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提问人:网友zytkhr1 发布时间:2022-06-23
[主观]

甲化妆品公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2017年11月份发生下列业务:(1)委托乙公司(增值税

甲化妆品公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2017年11月份发生下列业务:(1)委托乙公司(增值税

甲化妆品公司(简称甲公司)为增值税一般纳税人,2017年11月份发生下列业务:

(1)委托乙公司(增值税一般纳税人)加工高档香水精5吨,甲公司提供的自产原材料不含税价格为40万元,乙公司收取不含税加工费8万元并开具增值税专用发票。乙公司加工完毕后,甲公司委托丙运输公司将高档香水精运回甲公司,取得增值税专用发票上注明运输费2万元。乙公司没有同类消费品销售价格。

(2)外购生产用机器设备一台,从供货方取得的防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明增值税税额为3万元,货款已付并投入生产使用。

(3)领用委托乙公司加工收回的高档香水精2吨,用于生产普通洗发水,生产的洗发水于当月全部销售,取得不含税销售额110万元,支付不含税运费8万元,并取得增值税专用发票。

(4)领用委托乙公司加工收回的高档香水精3吨,用于生产高档化妆品,生产的高档化妆品于当月销售80%,取得含税收入550万元,另收取包装费20万元。

已知:甲公司月初有上期留抵的增值税22万元;取得的增值税专用发票于当月通过税务机关认证并申报抵扣;高档化妆品适用消费税税率为15%,交通运输服务适用的增值税税率为11%。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

1.有关乙公司受托加工高档香水精应当代收代缴的消费税税额,下列计算列式中,正确的是()。

A、(40+8+2)×15%

B、(40+8+2)÷(1-15%)×15%

C、(40+8)×15%

D、(40+8)÷(1-15%)×15%

2.乙公司受托加工高档香水精应当计算的增值税销项税额为()万元。

A、0

B、1.36

C、20.57

D、21.93

3.有关甲公司本月增值税的计算,下列计算列式中,正确的是()。

A、可以抵扣的进项税额=1.36+(2+8)×11%+3

B、可以抵扣的进项税额=22+1.36+(2+8)×11%+3

C、应当计算的销项税额﹦110×17%+(550+20)÷(1+17%)×17%

D、应当计算的销项税额﹦110×17%+550÷(1+17%)×17%

4.有关甲公司本月销售洗发水和高档化妆品应缴纳的消费税,下列说法正确的是()。

A、销售洗发水取得的不含税销售收入110万元,应全额列入本月消费税的计税销售额

B、销售高档化妆品取得的含税销售收入550万元及其包装费20万元,应全额列入本月消费税的计税销售额

C、本月生产领用的5吨高档香水精,在委托加工环节已纳的消费税可以全部扣除

D、本月生产领用的5吨高档香水精,在委托加工环节已纳的消费税只有3/5可以扣除

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A.13.09元

B.11.9元

C.15.4 元

D.10.78元

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第2题
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为l7%。甲公司2012年发生如下经济业务: ()计算上述经济业务影响甲公司2012年度的利润总额。
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为l7%。甲公司2012年发生如下经济业务: ()计算上述经济业务影响甲公司2012年度的利润总额。
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第3题
某化妆品公司(一般纳税人)2016年10月销售给甲经销商高档化妆品(消费税率15%)100箱,销售价为10000

某化妆品公司(一般纳税人)2016年10月销售给甲经销商高档化妆品(消费税率15%)100箱,销售价为10000元/箱(不含增值税),销售给乙经销商同类高档化妆品80箱,销售价为11000元/箱(不含增值税);当月,还将20箱同类高档化妆品发给其原材料供应商以抵偿上月的应付货款。1o月份该化妆品公司应缴纳消费税为()元。

A.315000

B.317540

C.325600

D.334000

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第4题
甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:(1)1月,将本公司于2016

甲公司为增值税一般纳税人,主要从事化妆品销售业务,2017年发生如下事项:

(1)1月,将本公司于2016年10月购入的一处房产销售给乙公司,取得含税销售额1332万元。

(2)5月,以附赠促销的方式销售A化妆品400件,同时赠送B化妆品200件。已知,A化妆品每件不含税售价为0.2万元,B化妆品每件不含税售价为0.1万元。

(3)7月,购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元,取得了运输企业开具的增值税专用发票。

已知,甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。

要求:

根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题。(答案中的金额单位用万元表示)。

1.计算事项(1)中甲公司的销项税额。

2.计算事项(2)中甲公司的销项税额。

3.计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。

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第5题
甲日化公司为增值税一般纳税人,从其他日化厂家购进某种高档化妆品用于连续生产另一种高档化妆品,支付价税合计180000元,消费税税率为15%,取得()允许扣除的消费税最多。

A.一般纳税人开具的增值税普通发票

B.小规模纳税人开具的增值税专用发票

C.一般纳税人开具的增值税普通发票或者一般纳税人开具的增值税专用发票

D.一般纳税人开具的增值税专用发票

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