中国公民陈某为国内某大学教授,2019年1~4月有关收支情况如下:(1)1月转让一套住房,取得含增值税销售收入945000元,该套住房原值840000元,系陈某2018年8月购入,本次转让过程中,发生合理费用5000元。(2)2月获得当地教育部门颁发的区(县)级教育方面的奖金10000元。(3)3月转让从公开发行市场购入的上市公司股票6000股,取得股票转让所得120000元。(4)4月在甲电信公司购话费获赠价值390元的手机一部;获得乙保险公司给付的保险赔款30000元。假设陈某2019年其他收入及相关情况如下:(1)工资、薪金所得190000元,专项扣除40000元。(2)劳务报酬所得8000元,稿酬所得5000元。已知:财产转让所得个人所得税税率为20%;个人将购买不足2年的住房对外销售的,按照5%的征收率全额缴纳增值税。综合所得,每一纳税年度减除费用6000元;劳务报酬所得、稿酬所得以收人减除20%的费用后的余额为收人额:稿酬所得的收入额减按70%计算。要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

1.计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。

A.(945000-840000)x20%=21000(元)

B.[945000/(1+5%)-840000-5000]x20%=11000(元)

C.(945000-840000-5000)x20%=20000(元)

D.[945000/(1+5%)-840000]x20%=12000(元)

2.计算陈某1月转让住房应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。

A.945000/(1+5%)x5%=45000(元)

B.945000x5%=47250(元)

C.(945000-840000)/(1+5%)x5%=5000(元)

D.(945000-840000)x5%=5250(元)

3.陈某的下列所得中,不缴纳个人所得税的是()

A.获得的保险赔款30000元

B.获赠价值390元的手机

C.区(县)级教育方面的奖金10000元

D.股票转让所得120000元

4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。

A.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)x3%+5000x70%x3%=6777元

B.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)X3%+5000x(1-20%)x70%x3%=6756(元)

C.[190000+8000x(1-20%)+5000x(1-20%)x70%-60000-40000]x10%-2520=7400(元)

D.(190000+8000+5000x70%-60000-40000)x10%-2520=7630(元)

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    1.计算陈某1月转让住房应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。


    A.(945000-840000)x20%=21000(元)


    B.[945000/(1+5%)-840000-5000]x20%=11000(元)


    C.(945000-840000-5000)x20%=20000(元)


    D.[945000/(1+5%)-840000]x20%=12000(元)


    2.计算陈某1月转让住房应缴纳增值税税额的下列算式中,正确的是()。


    A.945000/(1+5%)x5%=45000(元)


    B.945000x5%=47250(元)


    C.(945000-840000)/(1+5%)x5%=5000(元)


    D.(945000-840000)x5%=5250(元)


    3.陈某的下列所得中,不缴纳个人所得税的是()


    A.获得的保险赔款30000元


    B.获赠价值390元的手机


    C.区(县)级教育方面的奖金10000元


    D.股票转让所得120000元


    4.计算陈某2019年综合所得应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是()。


    A.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)x3%+5000x70%x3%=6777元


    B.(190000-60000-40000)x10%-2520+8000x(1-20%)X3%+5000x(1-20%)x70%x3%=6756(元)


    C.[190000+8000x(1-20%)+5000x(1-20%)x70%-60000-40000]x10%-2520=7400(元)


    D.(190000+8000+5000x70%-60000-40000)x10%-2520=7630(元)


  • 15.李先生为中国公民,2017年12月份的工资为4500元(已扣除三险一金),同时,12月31号还领取了年终奖金24000元,则李先生12月份应缴纳的个人所得税额为( )元。

    A、2375

    B、30

    C、2325

    D、2500

  • 中国公民王某系某大学教授,2009年10月份收入情况如下:

      (1)在国内不同专业杂志上发表文章两篇,分别取得稿酬收入1200元和700元;

      (2)在A国某大学讲学取得酬金折合人民币30000元,已按A国税法规定缴纳个人所得税折合人民币2000元;

      (3)将其拥有的两处住房中的一套已使用7年的住房出售,转让收入220000元,该房产造价120000元,另支付交易费用等相关费用4000元;

      (4)教育储蓄存款利息收入900元,股息收入10000元;

      (5)为某集团公司做专题讲座4次,每次2000元。

      要求:请根据上述资料分项计算王教授10月份应缴纳的个人所得税。

  • 中国公民张某担任国内某会计师事务所项目经理,2016年12月有关收入情况如下: (1)工资明细表(
    中国公民张某担任国内某会计师事务所项目经理,2016年12月有关收入情况如下:
    (1)工资明细表(部分数据)
    (2)全年一次性奖金20 000元。
    已知:工资、薪金所得减除费用标准为3 500元/月。
    个人所得税率表
    (工资、薪金所得适用)
    要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:
    张某当月缴付的下列费用中,准予从应纳税所得额中扣除的是( )。
    A.基本养老保险费640元 B.失业保险费16元 C.住房公积金960元 D.基本医疗保险费163元


    请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
  • 中国公民张某担任国内某会计师事务所项目经理,2016年12月有关收入情况如下: (1)工资明细表(
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    (1)工资明细表(部分数据)
    (2)全年一次性奖金20 000元。
    已知:工资、薪金所得减除费用标准为3 500元/月。
    个人所得税率表
    (工资、薪金所得适用)
    要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:
    计算张某当月工资收入应缴纳个人所得税税额的下列算式中,正确的是( )。
    A.[(1 780+8 000+20)-(640+16)-3 500]×20%-555=573.8元 B.[(1 780+8 000)-(163+960)-3 500]×20%-555=476.4元 C.[(1 780+8 000+200)-(640+16+163+960)-3 500]×20%-555=385.2元 D.[(1 780+8 000+200+20)-(640+16+163)-3 500]×20%-555=581.2元


    请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
  • 中国公民张某担任国内某会计师事务所项目经理,2016年12月有关收入情况如下: (1)工资明细表(
    中国公民张某担任国内某会计师事务所项目经理,2016年12月有关收入情况如下:
    (1)工资明细表(部分数据)
    (2)全年一次性奖金20 000元。
    已知:工资、薪金所得减除费用标准为3 500元/月。
    个人所得税率表
    (工资、薪金所得适用)
    要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题:
    张某当月取得的下列收入中,应征收个人所得税的是( )。
    A.岗位工资8 000元 B.托儿补助费20元 C.基本工资1 780元 D.工龄补贴200元


    请帮忙给出正确答案和分析,谢谢!
  • 中国公民张先生为。国内某企业高级技术员工,2014年度取得的收入如下:

    (1)每月工资12000元,12月份取得双薪工资12000元,同时取得全年一次奖金56000元。

    (2)5月受邀为某大学讲课一个月,大学代缴其个人所得税,取得大学支付的报酬8000元。

    (3)6月参加某商场有奖组织的有奖销售活动,中奖所得共计20000元,其中将10000元通过政府部门捐赠给贫困地区。

    (4)7月将自有的一项非职务专利技术提供给境外某公司使用,取得收入60000元,该项收入已经在境外缴纳个人所得税7000元。

    (5)8月转让2013年无偿受赠的房屋,取得收入780000,已知该房屋的实际价值500000元,受赠过程中发生的税费120000元。

    (6)10月从境内某上市公司分得股息2000元(投资于上市公司刚好满1年),取得教育储蓄存款利息8000元,取得日本某投资公司分得股息5000元。

    要求:根据以上资料,回答下列问题。

    业务6所得应缴纳的个人所得税()元。

    A. 1600

    B. 700

    C. 1200

    D. 1400

  • 中国公民王某为某话剧团演员,2013年4月的收入情况如下:(1)将自编剧本手稿原件公开拍卖取得收入10000元。(2)当月受某单位邀请参加文艺演出取得演出收入12000元,通过当地教育局向农村义务教育捐款8000元。(3)出版小说一部,取得稿酬收入5000元,当月末该小说再版取得稿酬所得3000元。要求:根据上述资料,分析回答下列第1~3小题。根据本题要点(2)所提示的内容,王某取得的演出收入应缴纳个人所得税()元。

    A. 294

    B. 312

    C. 320

    D. 340

  • 某居民企业2019年发生下列业务: (1)销售产品取得收入2000万元(不含税,下同) (2)接受捐赠材料一批,取得捐赠方开具的增值税专用发票上注明价款10万元,增值税税额1.7万元;企业找一家运输公司将材料运回,支付运杂费0.3万元。 (3)转让一项商标所有权,取得营业外收入60万元。 (4)收取当年让渡专利使用权的专利实施许可费取得其他业务收入10万元。 (5)取得国债利息收入2万元。 (6)全年销售成本1000万元。营业税金及附加100万元 (7)全年销售费用500万元,含广告费400万元;全年管理费用200万元,含业务招待费80万元;全年财务费用50万元。 (8)全年营业外支出40万元(含通过政府部门对灾区捐款20万元、直接对私立小学捐款10万元以及违反政府规定被工商局罚款2万元) 根据上述材料,计算企业应缴纳的企业所得税。

  • 对于婴儿时期的创业企业,其现金流应该()。

    A、以年为周期规划现金流

    B、以半年为周期规划现金流

    C、以月、周为周期规划现金流

    D、尽可能多地储备现金

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