搜题
网友您好,请在下方输入框内输入要搜索的题目:
搜题
题目内容 (请给出正确答案)
提问人:网友zoufutai 发布时间:2022-05-25
[主观题]

甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下: (1)销售货

甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下:

(1)销售货物收入2 000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3 000万元,经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。

(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。

(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。

(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台,价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。

已知,业务招待费支出,按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的是()。

A.增值税180万元 B.预缴企业所得税款43万元 C.城市维护建设税和教育附加18万元 D.房产税25万元

简答题官方参考答案 (由简答题聘请的专业题库老师提供的解答)
  抱歉!暂无答案,正在努力更新中……
更多“甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下: (1)销售货”相关的问题
第1题
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下: (1)销售货

甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务。2016年有关经营情况如下:

(1)销售货物收入2 000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3 000万元,经税务机关核准上年已作坏账损失处理后又收回的其他应收账款15万元。

(2)缴纳增值税180万元、城市维护建设税和教育附加费18万元、房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元。

(3)与生产经营有关的业务招待费指出50万元。

(4)支付残疾职工工资14万元;新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元;购进专门用于研发的设备一台,价值35万元;购置《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年即投入使用。

已知,业务招待费支出,按照发生额60%扣除,但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求:

根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的业务招待费支出是()。

A.27.575万元 B.30万元 C.12.5万元 D.25万元

点击查看答案
第2题
甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:1.销售货物收入2

甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:

1.销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元。

2.缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元

3.与生产经营有关的业务招待费支出50万元

4.支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用。

已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之5

要求:

甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()

A.销售货物收入2000万元

B.转让股权收入3000万元

C.上年以作坏账损失先处理后又收回得其他应收款15万元

D.提供技术服务收入500万元

甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税时,准予扣除的是()A.增值税180万元

B.预缴企业所得税税额43万元

C.城市维护建设税和教育费附加18万元

D.房产税25万元

甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时,准予扣除的业务招待费支出是()A.27.575万元

B.30万元

C.12.5万元

D.25万元

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!

点击查看答案
第3题
A注册会计师是Y公司2006年度会计报表审计的项目负责人,Y公司为境内上市公司,主要从事电子设备的
生产、设计和安装业务。该公司系增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,在对审计工作底稿的复核过程中,A注册会计师在对该公司2006年度会计报表进行审计过程中注意到以下事实,试分析判断公司上述有关收入的确认是否正确。

2006年9月20日,该公司与甲企业签订产品委托代销合同。合同规定,采用视同买断方式进行代销,甲企业代销A电子设备100台,每台销售价格为(不含增值税价格,以下同)50万元。至12月31日,该公司向甲企业发出80台A电子设备,收到甲企业寄来的代销清单上注明已销售40台A电子设备。该公司在2006年度确认销售80台A电子设备的销售收入,并结转了相应的成本。()

A.正确

B.错误

点击查看答案
第4题
甲公司2001年6月2日与A公司签订了一份销售合同,双方约定,2002年1月2日,甲公司按每台150000元的价格向A公司提供电子设备20台。2001年12月31日,甲公司结存电子设备25台,单位成本为135000元。2001年12月31日,该电子设备的市场销售价格为140000元。甲公司估计销售费用和税金为10000元/台。甲公司2001年12月31日结存的电子设备应计提存货跌价准备()元。

A.0

B.75000

C.25000

D.125000

点击查看答案
第5题
A注册会计师是Y公司2005年度会计报表审计的项目负责人,Y公司为境内上市公司,主要从事电子设备的
生产、设计和安装业务。该公司系增值税一般纳税企业,适用的增值税率为17%,在对审计工作底稿的复核过程中,A注册会计师在对该公司2005年度会计报表进行审计过程中注意到以下事实,试分析判断公司上述有关收入的确认是否正确。

2005年9月20日,该公司与甲企业签订产品委托代销合同。合同规定,采用视同买断方式进行代销,甲企业代销A电子设备100台,每台销售价格为(不含增值税价格,以下同)50万元。至12月31日,该公司向甲企业发出80台A电子设备,收到甲企业寄来的代销清单上注明已销售40台A电子设备。该公司在2005年度确认销售80台A电子设备的销售收入,并结转了相应的成本。()

A.正确

B.错误

点击查看答案
第6题
甲股份有限公司(以下简称"甲公司")系上市公司,主要经营电子设备、电子产品的生产与销售,
为增值税一般纳税企业,适用的增值税税率为17%。甲公司所得税采用债务法核算,适用的所得税税率为25%。甲公司按净利润的10%提取法定盈余公积。甲公司2008年度的财务会计报告于2009年4月30 对外报出。甲公司有关资料如下:

(1)甲公司在12月进行内部审计过程中,发现公司会计处理中存在以下问题,并要求公司财务部门处理:①2007年9月12日,甲公司与乙公司就甲公司所欠乙公司货款300万元签订债务清偿协议。协议规定,甲公司以其生产的2台电子设备和20万元现金,一次性清偿乙公司该货款。甲公司该电子设备的账面价值为每台60万元,市场价格和计税价格均为每台100万元,甲公司向乙公司开具该批电子设备的增值税专用发票。

甲公司进行会计处理时,按电子设备的账面价值、应负担增值税以及支付现金与所清偿债务金额之间的差额确认为营业外收入。其会计分录为:

借:固定资产 124.4

贷:库存商品 104

应交税费——应交增值税(销项税额) 20.4

③2007年11月12日,甲公司与丁公司签订大型电子设备销售合同,合同规定甲公司向丁公司销售2台大型电子设备,销售价格为每台500万元,成本为每台280万元。同时甲公司又与丁公司签订补充合同,约定甲公司在2008年6月1日以每台515万元的价格购回该设备。甲公司于2007年12月1日收到丁公司货款1000万元存人银行。商品已发出,已开具增值税发票。 甲公司进行会计处理时,确认销售收入并结转相应成本。其会计分录为:

借:银行存款 1170

贷:主营业务收入 1000

应交税费——应交增值税(销项税额) 170

借:主营业务成本 560

贷:库存商品 560

(2)2008年1月和2月份发生的涉及2007年度的有关交易和事项如下:①1月10日,A公司就其2007年9月购入甲公司的2台大型电子设备存在的质量问题,要求退货。经检验,这2台大型电子设备确实存在质量问题,甲公司同意A公司退货。甲公司于1月20日收到退回的这2台大型电子设备,并收到税务部门开具的进货退出证明单;同日甲公司向A公司开具红字增值税专用发票。甲公司该大型电子设备的销售价格为每台400万元,成本为每台300万元。甲公司于1月25日向A公司支付退货款936万元。

⑦2月25日,B公司诉甲公司产品质量案判决,法院一审判决甲公司赔偿B公司200万元的经济损失。甲公司和B公司均表示不再上诉。3月1日,甲公司向B公司支付上述赔偿款。该诉讼案系甲公司2007年9月销售给B公司的X电子设备在使用过程中发生爆炸造成财产损失所引起的。B公司通过法律程序要求甲公司赔偿部分损失。2007年12月31日,该诉讼案件尚未作出判决。甲公司估计很可能赔偿B公司150万元的损失,并据此在2007年12月31日确认150万元的预计负债。 假定上述差错和资产负债表日后调整事项均不考虑所得税的调整。

要求:

(1)对资料(1)中内部审计发现的差错进行更正处理。

(2)对资料(2)中的资产负债表日后的调整事项进行会计处理。

点击查看答案
第7题
甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)系上市公司,主要经营电子设备的生产与销售,为增值税一般纳税人

甲股份有限公司(以下简称“甲公司”)系上市公司,主要经营电子设备的生产与销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税率为17%o甲公司采用应付税款法核算所得税,适用的所得税税率为33%o除特别注明外,甲公司产品销售价格为不含增值税价格。假设除了增值税和所得税外。不考虑其他税金。 (1)2004年12月,甲公司发生下列经济业务和事项: ①12月1日,甲公司与A公司签订产品购销合同。向A公司销售R电子设备100台,销售价格为每台4万元。销售的信用条件是(2/10,1/20,n/30)。按合同规定,增值税不能享受现金折扣。 12月5日,甲公司将100台电子设备发运,成本每台3万元。为A公司代垫运输费用6万元。 12月10日收到全部货款。并存入银行。 ②12月11日,甲公司与B公司签订资产交换协议,甲公司以其生产的P电子设备10台交换B公司生产的3辆小轿车。甲公司该电子设备的账面价值为每台8万元,公允价值(计税价格)为每台9万元。 B公司生产的小轿车的账面价值为每辆20万元,公允价值(计税价格)为每辆30万元。双方均按公允价值向对方开具增值税专用发票。甲公司取得的小轿车作为固定资产进行管理。 ③12月20日,甲公司与C公司签订购销合同,向C公司销售R电子设备200台,销售价格为每台3.8万元。成本为每台3万元。同时,甲公司与C公司又签订补充合同,约定甲公司在3个月后以每台4万元的价格购回该产品。合同签订后,甲公司于12月25日发出产品,并收到了C公司的货款及增值税889.2万元,存入银行。 ④12月28日。甲公司向D公司销售X电子设备200台,销售价格为每台6万元,成本为每台5 万元。甲公司于当日发货200台,货款尚未收到。 (2)2005年发生的有关交易和事项如下: ①1月10日,D公司就其2004年12月28日购入甲公司的10台X电子设备存在的质量问题。要求退货。经检验,这10台电子设备确实存在质量问题,甲公司同意D公司退货。甲公司于1月20日收到退回的这10台电子设备,并收到税务部门开具的进货退出证明单;同日甲公司向D公司开具红字增值税专用发票。 ②2月10日,甲公司为E公司提供债务担保2000万元。 ③3月20日。甲公司2004年度财务会计报告批准对外报出。 要求: (1)针对资料(1)中的各项交易和事项,判断甲公司哪些不能确认收入,并说明理由。 (2)针对资料(1)中的各项交易和事项,为甲公司进行会计处理。 (3)对资料(2)中的①和②项事项,判断其属于调整事项还是非调整事项。如果是调整事项,请计算对甲公司2004年度利润表各项目的影响数(不考虑利润分配)。

点击查看答案
第8题
甲公司主要从事电子设备、电子产品的生产销售,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为l7
%,所得税税率为25%。

1)12月2日,甲公司与A公司签订合同,向A公司销售R电子设备200台,销售价格为每台6万元,成本为每台4万元。12月28日,甲公司收到A公司支付的货款1 404 万元并存人银行,商品尚未发出。

2)12月3日,甲公司向B公司销售x电子产品2 500台,销售价格为每台1万元,成本为每台0.8万元。甲公司于当日发货2 500台,同时收到B公司支付的部分货款1 500 万元。

3)12月4日甲公司向C公司销售Y产品l 000台,销售价格为每台1.2万元,成本为每台1万元。但C公司经营状况不好,难以收到该款项。

点击查看答案
第9题

甲电子设备公司为居民企业,主要从事电子设备的制造业务,2016年有关经营情况如下:

1.销售货物收入2000万元,提供技术服务收入500万元,转让股权收入3000万元,经税务机关核准上年以作坏账损失处理后由收回的其他应收款15万元。

2.缴纳增值税180万元,城市维护建设税和教育费附加18万元,房产税25万元,预缴企业所得税税款43万元

3.与生产经营有关的业务招待费支出50万元

4.支付残疾职工工资14万元,新技术研究开发费用未形成无形资产计入当期损益19万元,购进专门用于研发的设备一台,价值35万元,购置环境保护专用设备企业所得税优惠目录规定的环境保护专用设备一台,投资额60万元,购置完毕当年机投入使用。

已知,业务招待费支出,按照发生额的60%扣除,但最高不得超过当年销售收入的千分之5

要求:

(1)甲电子设备公司的下列收入中,应计入收入总额的是()

A.销售货物收入2000万元

B.转让股权收入3000万元

C.上年以作坏账损失先处理后又收回得其他应收款15万元

D.提供技术服务收入500万元

(2)甲电子设备公司缴纳的下列税款中,在计算2016年度企业所得税时,准予扣除的是()

A.增值税180万元

B.预缴企业所得税税额43万元

C.城市维护建设税和教育费附加18万元

D.房产税25万元

(3)甲电子设备公司在计算2016年度企业所得税应纳税额时,准予扣除的业务招待费支出是()

A.27.575万元

B.30万元

C.12.5万元

D.25万元

点击查看答案
第10题
甲公司为居民企业,主要从事工艺品生产和销售业务。2018年有关经营情况如下:()

A.接受捐赠收入10万元

B.国债利息收入2万元

C.转让商标收入60万元

D.出租设备租金收入20万元

点击查看答案
第11题
50万元电子设备损失最终由()向丁公司承担。A.建设单位B.甲C.乙D.甲与乙共同

50万元电子设备损失最终由()向丁公司承担。

A.建设单位

B.甲

C.乙

D.甲与乙共同

点击查看答案
重要提示: 请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁!
查看《购买须知》>>>
重置密码
账号:
旧密码:
新密码:
确认密码:
确认修改
购买搜题卡查看答案
购买前请仔细阅读《购买须知》
请选择支付方式
微信支付
支付宝支付
点击支付即表示你同意并接受《服务协议》《购买须知》
立即支付
搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则:

功能 扣减规则
基础费
(查看答案)
加收费
(AI功能)
文字搜题、查看答案 1/每题 0/每次
语音搜题、查看答案 1/每题 2/每次
单题拍照识别、查看答案 1/每题 2/每次
整页拍照识别、查看答案 1/每题 5/每次

备注:网站、APP、小程序均支持文字搜题、查看答案;语音搜题、单题拍照识别、整页拍照识别仅APP、小程序支持。

2. 使用语音搜索、拍照搜索等AI功能需安装APP(或打开微信小程序)。

3. 搜题卡过期将作废,不支持退款,请在有效期内使用完毕。

请使用微信扫码支付(元)

订单号:

遇到问题请联系在线客服

请不要关闭本页面,支付完成后请点击【支付完成】按钮
遇到问题请联系在线客服
恭喜您,购买搜题卡成功 系统为您生成的账号密码如下:
重要提示:请勿将账号共享给其他人使用,违者账号将被封禁。
发送账号到微信 保存账号查看答案
怕账号密码记不住?建议关注微信公众号绑定微信,开通微信扫码登录功能
警告:系统检测到您的账号存在安全风险

为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!

- 微信扫码关注简答题 -
警告:系统检测到您的账号存在安全风险
抱歉,您的账号因涉嫌违反简答题购买须知被冻结。您可在“简答题”微信公众号中的“官网服务”-“账号解封申请”申请解封,或联系客服
- 微信扫码关注简答题 -
请用微信扫码测试
欢迎分享答案

为鼓励登录用户提交答案,简答题每个月将会抽取一批参与作答的用户给予奖励,具体奖励活动请关注官方微信公众号:简答题

简答题官方微信公众号

简答题
下载APP
关注公众号
TOP