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提问人:网友robyrose 发布时间:2022-05-25
[主观题]

已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。 要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答

已知:原煤增值税税率为17%,资源税适用税率为8%。

要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题

甲煤矿为增值税一般纳税人,主要从事煤炭开采和销售业务。2016年10月有关经营情况如下:

(1)购进井下用原木一批,取得增值税专用发票注明税额26 000元。

(2)购进井下挖煤机一台,取得增值税专用发票注明税额93 500元。

(3)接受洗煤设备维修劳务,取得增值税专用发票注明税额6 800元。

(4)销售自产原煤2 000吨,职工食堂领用自产原煤50吨,职工宿舍供暖领用自产原煤100吨,向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨。原煤不含增值税单价500元/吨。

甲煤矿发生的下列业务中,应计算增值税销项税额的是()。

A.职工食堂领用自产原煤50吨 B.销售自产原煤2 000吨 C.职工宿舍供暖领用自产原煤100吨 D.向乙煤矿无偿赠送自产原煤10吨

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第1题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月应当计算的增值税销项税额,下列计算正确的是()。

A.500×9000×17%+25×10000×13%

B. 500×9000×17%+25×10000×170/o

C. 500×(9000+200)×17%+25×10000×13%

D. 500×(9000+200)×17%+25×10000×17%

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第2题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月的城市维护建设税的处理,下列说法正确的是()。

A.该企业位于建制镇范围内,不必缴纳城市维护建设税

B. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的增值税×适用税率

C. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=其实际缴纳的资源税×适用税率

D. 该企业应当缴纳的城市维护建设税=(其实际缴纳的资源税+其实际缴纳的增值税)×适用税率

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第3题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月可以抵扣的增值税进项税额,下列计算正确的是()。

A.10.2+2.55×11%+8×80%+1.8×11%

B. 10.2+2.55×11%+(8+1.8×11%)×80%

C. 10.2+2.55×11%+8+1.8×11%

D. 8+1.8×11%

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第4题
位于A镇的某原煤生产企业为增值税一般纳税人.2014年3月份发生以下业务:(1)购进挖掘机一一台,取得增值税专用发票上注明增值税税款为10.2万元;支付不含增值税运费2.55万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票。(2)购进一批辅料,取得增值税专用发票上注明的税额为8万元,支付不含增值税运费1.8万元,取得一般纳税人开具的货运增值税专用发票;月底盘点时发现该批辅料因管理不善已经毁损20%。(3)开采原煤10000吨,销售9000吨,每吨不含税单价500元;为职工宿舍供暖,使用本月开采的原煤200吨。(4)销售开采原煤过程中产生的天然气125千立方米,取得不含税销售额25万元。已知:原煤适用的增值税税率为17%,交通运输业适用的增值税税率为11%;该企业所在地原煤资源税税额为5元/吨,天然气资源税适用税率为5%。要求:根据上述资料,回答下列问题。有关该企业本月应当缴纳的资源税,下列计算正确的是()。

A.10000×5+25×10000×5%

B. 9000×5+25×10000×5%

C. (9000+200)×5+25×10000×5%

D. (9000+200)×5

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第5题
某煤矿2015年3月份生产销售原煤10万吨,取得不含增值税的销售额为4000万元;开采煤矿同时生产天然
气5000万立方米,本月全部销售,取得不含增值税销售额为3000万元。已知原煤的资源税税率为3%,煤矿邻近的某石油管理局天然气资源税税率为6%,该煤矿3月份应纳的资源税税额为()万元。

A.55

B.90

C.120

D.300

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第6题
资料:南方公司为股份有限公司,股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得税税率为3
3%。

要求:

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第7题
利润表 资料:南方公司为股份有限公司,股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得

利润表

资料:南方公司为股份有限公司,股份等分为5000000份。为增值税一般纳税人,适用增值税税率为17%,所得税税率为33%。

要求:编制2007年南方公司利润表。

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第8题
该白酒生产企业3月份应纳增值税税额为()万元。

A.25.5

B. 18.45

C. 12.5

D. 8.5

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第9题
某煤矿8月份开采销售原煤50万吨,取得含增值税的销售收入500万元;另自用原煤1万吨用于职工福利;生产销售天然气1000万立方米,取得含增值税的销售收入18万元。已知该煤矿销售的原煤适用的资源税单位税额为1.2元/吨,煤矿邻近的某石油管理局天然气适用的资源税税率5%,该煤矿8月份应纳的资源税税额为()。

A.58万元

B.60万元

C.61.2万元

D.70.2万元

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第10题
某煤矿(增值税一般纳税人)2012年5月份开采原煤100000吨,当月销售80000吨,取得增值税专用发票上注明的不含税价款为3800万,销售随原煤开采的天然气100千立方米,取得普通发票上注明的价款为20万元。已知该煤矿原煤适用的单位税额为4元/吨,天然气适用的税率为5%,以下选项正确的有()

A.该煤矿应纳的资源税为32万元

B.该煤矿应纳的资源税为33.13万元

C.该煤矿应纳的增值税为648.3万元

D.该煤矿应纳的增值税为648.91万元

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第11题
某白酒生产企业为增值税一般纳税人,3月份发生下列业务:(1)采用预收款方式销售粮食白酒50吨,当月发出货物并取得不含增值税的销售额为150万元:(2)当月外购生产设备一台,取得的增值税专用发票上注明价款100万元,增值税17万元。已知:白酒消费税适用比例税率20%,定额税率0.5元/500克;增值税适用税率17%,取得的增值税专用发票在当月通过认证并予以抵扣。要求:根据上述资料,回答下列问题。该白酒生产企业3月份应纳消费税税额为()万元。

A.30

B. 35

C. 40

D. 45

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