题目内容
（请给出正确答案）
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
抱歉！暂无答案，正在努力更新中……
更多“甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%，甲公司2017年12月1日购入设备一台，原值150万元，”相关的问题
A、25
B、50
C、75
D、0
A、1920
B、1932
C、2448
D、2460
A、（230-200×90%）×25%=12.5万元
B、（230-200×70%）×25%=22.5万元
C、230×25%-200×10%=37.5万元
D、230×25%-200×20%=17.5万元
A. 企业自产的产品因管理不善发生损失，产品账面成本为10000元，其中外购原材料成本占70%，其余为人工成本借：待处理财产损溢11190贷：库存商品10000应交税费一应交增值税（进项税额转出）1190
B. 上月外购生产用原材料一批，成本5600元，用于企业厂房的建设借：在建工程6552贷：原材料5600应交税费一应交增值税（进项税额转出）952
C. 将自产的货物一批，作为利润分配给股东，成本价10000元，市场零售价14040元借：应付股利14040贷：主营业务收入12000应交税费一应交增值税（销项税额）2040借：主营业务成本10000贷：库存商品10000
D. 将自产的货物一批，作为奖励发放给优秀员工，成本价为7200元，不含税价为9000元借：应付职工薪酬10530贷：主营业务收入9000应交税费一应交增值税（销项税额）1530借：主营业务成本7200贷：库存商品7200
E. 将自产的货物一批，用作福利发放给员工个人，成本价为150000元，不含税价为180000元借：应付职工薪酬180600贷：库存商品150000应交税费一应交增值税（销项税额）30600
甲上市公司（以下简称“甲公司”）为增值税一般纳税人，销售商品适用的增值税税率为16%，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%。2016年发生以下业务： （1）2014年12月购入管理用固定资产，原价为200万元，预计净残值为零，折旧年限为10年，按双倍余额递减法计提折旧，2016年12月31日固定资产账面价值为128万元；税法按年限平均法计提折旧，折旧年限及预计净残值会计与税法规定相一致。2016年12月31日固定资产计税基础为160万元。2016年12月31日甲公司认定该固定资产账面价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异，相应地确认了递延所得税资产8万元。 （2）2016年年初甲公司支付价款180万元购入一项专利技术。甲公司根据各方面情况判断，无法合理预计其为公司带来的经济利益的期限，将其视为使用寿命不确定的无形资产。税法规定该类专利技术摊销年限为10年，采用直线法进行摊销。2016年12月31日对该项无形资产进行减值测试表明未发生减值。甲公司未对该事项做任何处理。 （3）2016年10月1日，甲公司从股票市场上购入A股票100万股，支付价款650万元，划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。年末甲公司持有的A股票的市价为700万元。甲公司会计人员将该金融资产账面价值调增50万元，并相应的调增了“资本公积—其他资本公积”的金额37.5万元，同时确认了递延所得税负债12.5万元。 （4）2016年11月1日，甲公司支付价款850万元购入B股票10万股，占B公司表决权股份的8%，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，年末甲公司持有的B股票的市价为900万元。甲公司2016年12月31日确认递延所得税负债12.5万元，确认所得税费用12.5万元。 （5）2016年甲公司因销售产品承诺提供3年的保修服务，年末预计负债账面价值为200万元，当年未发生任何保修支出。按照税法规定，与产品售后服务相关的费用在实际支付时可以抵扣。2016年年初甲公司预计负债余额为零。甲公司认为该预计负债产生了可抵扣暂时性差异200万元，因此确认了递延所得税资产50万元。 假定不考虑其他因素。 要求：根据资料，判断甲公司上述事项的会计处理是否正确；如不正确，请简要说明理由并写出正确的做法。
警告：系统检测到您的账号存在安全风险
为了保护您的账号安全，请在“简答题”公众号进行验证，点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证，验证成功后方可继续查看答案！
