不属于了解和评价库存现金项目的内部控制制度的程序是( )。
A.抽样验证被审计单位是否每天将库存现金收入解存银行
B.抽样验证库存现金日记账中是否存在非正常的库存现金支出
C.审查决算日银行存款余额调节表
D.检查被审计单位库存现金是否定期盘点
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- · 有3位网友选择 A,占比30%
- · 有3位网友选择 B,占比30%
- · 有1位网友选择 D,占比10%
A.抽样验证被审计单位是否每天将库存现金收入解存银行
B.抽样验证库存现金日记账中是否存在非正常的库存现金支出
C.审查决算日银行存款余额调节表
D.检查被审计单位库存现金是否定期盘点
B.总出纳员每年都要休假,在此期间,其责任由其他员工承担
C.总出纳员负责保管现金的同时还要对现金交易进行核查
D.负责签发支票的员工不应经手银行存款余额调节表的调整工作
B.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作进行评价
C.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作实行回避制度
D.企业评价工作组成员对本部门内部控制工作不实行回避制度
A.审阅支票、汇票等的收入与送存记录
B.查阅结账日前后一段时间银行对账单
C.依次验算加总银行存款日记账
D.查验结账日签发的最后一张支票的序号
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