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提问人：网友vacuity2008 发布时间：2022-01-06

[单选题]

甲企业当期准予抵扣的进项税额为()万元。

A.2．16

B.2．23

C.4.3

D.3.68

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第1题

当期准予抵扣的进项税额为()万元。

A.1.1万元

B.18.43

C.4.5

D.28.5

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第2题

根据税法相关规定，甲、乙企业本月发生上述业务的税务处理，正确的有()。

A.乙企业取得的平销返利收入应冲减当期进项税额

B.乙企业进口卷烟已纳增值税准予从销项税额中抵扣

C.甲企业将不同度数的粮食白酒组成礼品盒销售，应从高适用税率计算缴纳消费税

D.甲企业用外购酒精生产白酒，外购酒精已纳消费税准予从当期消费税中扣除

E.甲企业购进桌椅赠送给希望小学所支付的进项税额不得从当期销项税额中抵扣

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，2013年3月购进原材料取得增值税专用发票，注明价款30万元、增值税5．1万元，运输途中因管理不善损失20%。本月采取平销返利方式为供货方销售货物，本月销售业绩良好．取得与销售额挂钩的返还收入4．68万元，企业开具了普通发票。对该企业上述业务税务处理的说法中，正确的有（）。

A.该企业购进原材料准予从销项税额中抵扣的进项税不包括运输途中发生的损失对应的进项税额

B.该企业取得的返还收入还原为不含税收入后并入计税销售额计算销项税额

C.该企业取得的返还收入应冲减当期的进项税额

D.准予抵扣的进项税额为3．4万元

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第4题

甲企业为增值税一般纳税人，2017年12月将2年前购进的一台生产用设备(已经抵扣进项税额)改用于职工食堂，该设备的原值为50万元，已经计提折旧10万元。已知增值税税率为16%，则甲企业当期不得抵扣的进项税额为()万元。

A.1.6

B.8

C.6.4

D.16

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第5题

根据税法的规定，对甲、乙本月发生业务的税务处理正确的有()。

A.乙企业取得的平销返利收入应冲减当期进项税额

B.乙企业进口卷烟应纳增值税准予从销项税额中抵扣

C.甲企业将应税的白酒和红酒组成成套销售，应从高适用税率计算缴纳消费税

D.甲企业用外购酒精生产白酒，外购酒精已纳消费税准予从当期消费税中扣除

E.甲企业购进桌椅赠送给希望小学所支付的进项税额不得从当期销项税额中抵扣

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第6题

某化工生产企业（一般纳税人)兼营内销与外销,2018年9月发生以下业务:（1)国内采购原料,取得专用发票上注明价款100万元,准予抵扣的进项税额16万元;（2)当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元;（3)内销货物不含税价80万元,外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为10%,另有上期未抵税额3万元。关于上述业务,下列陈述中正确的有（)。

A.当期应退税额为0

B.当期免抵税额为5万元

C.因为当期应纳税额为正数，所以不退税

D.当期应退税额为2万元

E.免抵退税不得免征和抵扣税额为4.2万元

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第7题

某自营出口的生产企业为增值税一般纳税人，出口货物的征收率为17%，退税率为13%。2005年4月的有关业务如下：购

进原材料一批，取得的增值税发票注明价款200万元，外购货物准予抵扣的进项税额34万元，货已验收入库。上月末留抵税款3万元；本月内销货物不含税销售额100万元，收款117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币200万元。

要求：计算该企业当期的免抵退税额。

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第8题

某自营出口的生产企业为增值税的一般纳税人，出口货物的征税税率为17%，退税率为15%。2007年4月份的相关业务为

：购进原材料一批，取得增值税专用发票注明的价款500万元，外购货物准予抵扣的进项税额85万元，货已验收入库。上月末留抵税款5万元；本月内销货物不含税销售额为100万元，收款117万元存入银行；本月出口货物的销售额折合人民币200万元。计算该企业当期的“免、抵、退”税额。

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第9题

某化工生产企业为一般纳税人，兼营内销与外销，2019年4月发生以下业务：①国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额13万元;②当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元;③内销货物不含税价80万元，外销货物销售额（FOB价)120万元。该出口货物征税率13%，退税率为10%，另有上期未抵扣税额2万元。关于上述业务，下列表述正确的有（)。

A.当期应退税额为0元

B.当期免抵税额为4.5万元

C.当期因为应纳税额为正数，所以不退税

D.当期应退税额为2.5万元

E.免抵退税不得免征和抵扣税额为2.1万元

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第10题

某化工生产企业，(一般纳税人)兼营内销与外销，2013年10月发生以下业务：(1)国内采购原料，取得专用发票上注明价款100万元，准予抵扣的进项税额17万元；(2)当月进料加工免税进口料件的组成计税价格50万元；(3)内销货物不含税价80万元，外销货物销售额120万元。该出口货物退税率为13％。另有上期未抵税额2万元。关于上述业务，下列陈述正确的有()。

A.当期应退税额为0

B.当期免抵税额为6．5万元

C.当期因为应纳税额为正数，所以不退税

D.当期应退税额为2．6万元

E.免抵退税不得免征和抵扣税额为2．8万元

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