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提问人：网友ljixh2610 发布时间：2022-01-07

[主观题]

鲁能公司系上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润鲁能公司系上市公司，所得税采用资产负债表债务法核算，适用的所得税税率为25%，按净利润的10%提取盈余公积。该公司有关资料如下：资料（）： ①计算上述设备20×7年和20×8年计提的折旧额； ②计算上述设备20×9年计提的折旧额 ③计算上述会计估计变更对20×9年净利润的影响

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第1题

甲公司于2014年成立(所得税率为25％)，当年发生亏损80万元，2015年至2019年每年实现利润总额为10万元，则2019年年底该企业“利润分配——未分配利润”科目的借方余额为( )万元。

A、20

B、80

C、30

D、42.5

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第2题

简述资产负债表债务法下所得税会计核算的一般程序。

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第3题

甲公司采用资产负债表债务法进行所得税费用的核算,该公司20×7年度利润总额为4 000万元,适用的所得税税率为33%,已知自20×8年1月1日起,适用的所得税率变更为25%。20×7年发生的交易和事项中会计处理和税收处理存在差异的有:本期计提国债利息收入500万元;年末持有的交易性金融资产公允价值上升1 500万元;年末持有的其他债权投资公允价值上升100万元。假定20×7年1月1日不存在暂时性差异,则甲公司20×7年确认的所得税费用为（）万元

A．660

B．1060

C．1035

D．627

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第4题

甲公司为上市公司,系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%。所得税核算采用资产负债表债务法核算,所得税税率25%,2011年的财务会计报告于2012年4月30日经批准对外报出,2011年所得税汇算清缴于2012年4月30日完成。该公司按净利润的10%计提法定盈余公积,提取法定盈余公积之后,不再作其他分配。自2012年1月1日至4月30日财务报表公布日之前发生如下事项。
()

A．借：以前年度损益调整150应交税费-应交增值税25．5贷：应收账款175．5

B．借：库存商品105贷：以前年度损益调整105

C．借：坏账准备8．78贷：以前年度损益调整8．78

D．借：应交税费-应交所得税11．03贷：以前年度损益调整9．06递延所得税资产1．97

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第5题

A．借：以前年度损益调整150应交税费-应交增值税25．5贷：应收账款175．5

B．借：库存商品105贷：以前年度损益调整105

C．借：坏账准备8．78贷：以前年度损益调整8．78

D．借：应交税费-应交所得税11．03贷：以前年度损益调整9．06递延所得税资产1．97

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第6题

地陪小吴带领旅客在某景区游玩。王太太告诉小吴,王先生不知去向。由于景区较大,且有多个出口。小吴当即和全陪商量,从游客中挑选两位能干的先生与他们分头去找。剩下的游客焦急地等待着,可一直不见他们踪影。离景区关门时间不多时,四个人才匆匆忙忙从不同方向赶回来。小吴抱歉地对大家说:“我们找遍了景区,也没有发现王先生。由于时问关系,司机将带各位先回饭店。我去景区派出所报案......”旅客顿时怨声一片,小吴觉得非常委屈。试分析:根据导游服务规范,小吴应如何正确处理这一事故（）?

A．发现游客走失时，小吴应首先了解情况，分析走失者可能在何时、何地走失

B．请全陪或领队留下照顾其他旅游者，迅速组织分头寻找，但不能让旅客参与寻找

C．打电话回饭店询问客人是否已自行回到饭店

D．在一时找不到的情况下，小吴应向景区派出所或管理处报告，请求他们帮助寻找，同时应向旅行社报告这一情况，并请求帮助

E．请领队或全陪在景区寻找，直接带领其他旅游者继续游览

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第7题

Which chrt shows the compny’s profits nbspB.nbspC.nbspWhich chrt shows the compny’s profits nbsp B.nbsp C.nbsp

A．nbsp

B．nbsp

C．nbsp

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第8题

Notlldsre used to promote product or to increse compny’s profits. Which is the followingNotlldsre used to promote product or to increse compny’s profits. Which is the following sttement correct ll thedsre used to promote product or to increse compny’s profits. B．Neither ofdsre used to promote product or to increse compny’s profits. C．Some ofdsre used to promote product or to increse compny’s profits. D．None ofdsre used to promote product or to increse compny’s profits.

A．All the ads are used to promote a product or to increase a company’s profits.

B．Neither of ads are used to promote a product or to increase a company’s profits.

C．Some of ads are used to promote a product or to increase a company’s profits.

D．None of ads are used to promote a product or to increase a company’s profits.

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第9题

描点法作图的一般步骤: 1建系 2 3 4

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