企业以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入，在计算企业所得税应纳税所得额时，均应计入收入总额。

A. 不征税收入、各项扣除、免税收入以及允许弥补的以前年度亏损

B. 不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损

C. 免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损

D. 不征税收入、各项扣除、允许弥补的以前年度亏损以及免税收入

某公司为居民企业，主要从事货物生产和销售，2018年有关生产经营情况如下： (l)取得不含税销售收入5000万元，销售成本2000万元； (2)发生销售费用970万元（其中广宣费800万元）；管理费用400万元（其中业务招待费20万元，企业开展研发活动中实际发生的研究开发费用100万元）；财务费用80万元； (3)税金190万元（其中含增值税100万元，消费税30万元，城市维护建设税和教育费附加20万元，资源税40万元）； (4)计人成本、费用中的实发工资总额200万元，拨缴职工工会经费5万元，支出职工福利费28万元，职工教育经费13万元。 (5)列入营业外支出的税收滞纳金为10万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (1)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，广告费和技术开发费用纳税调整的下列说法中，正确的有( )。 A．广宣费可以全额扣除 B．广告费需要调增应纳税所得额50万元 C．研究开发费用可以加计扣除75% D．研究开发费用可以据实扣除 (2)该公司缴纳的下列税金，在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，可以扣除的有( )。 A．消费税 B．增值税 C．资源税 D．城市维护建设税 (3)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，下列费用的税务处理，错误的有( )。 A．业务招待费可以全额在计算应纳税所得额时扣除 B．业务招待费在计算应纳税所得额时调增所得额8万元 C．支付的税收滞纳金可以在计算应纳税所得额时扣除 D．支付的税收滞纳金不得在计算应纳税所得额时扣除 (4)该公司在计算2018年企业所得税应纳税所得额时，职工福利费、工会经费和职工教育经费的税务处理，正确的有( )。 A．职工工会经费可以按实际发生额5万元税前扣除 B．职工福利费应调增应纳税所得额4万元 C．职工教育经费可以按实际发生额13万元税前扣除 D．若有超过扣除限额标准的职工教育经费可以结转下年继续抵扣

甲居民企业为增值税一般纳税人，主要生产销售液晶电视机，2018年度销售电视机取得不含税收入15600万元，销售成本和税金及附加合计5800万元；出租设备取得不含税租金收入300万元：实现的利润总额为350万元。部分的费用支出如下： (1)销售费用4500万元，其中广告费2400万元； (2)管理费用3900万元，其中业务招待费145万元； (3)财务费用1200万元，其中含向非金融企业借款1250万元所支付的年利息125万元（当年金融企业贷款的年利率为6.8%）； (4)计人成本、费用中的实发工资800万元，发生的工会经费20万元、职工福利费200万元（不包括列入企业员工工资薪金制度、固定与工资薪金一起发放的福利性补贴）、职工教育经费55万元： (5)营业外支出150万元，其中包括通过公益性社会团体向贫困山区的捐款75万元。 要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 (1)下列关于广告费和业务招待费的纳税调整表述中，正确的是( )。 A．企业发生的广告费可以全额在当年的所得税前扣除 B．企业广告费应调增应纳税所得额15万元 C．企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额65.5万元 D．企业发生的业务招待费应调增应纳税所得额58万元 (2)下列关于三项经费的纳税调整，表述正确的是( )。 A．工会经费应调增的应纳税所得额4万元 B．职工福利费应调增的应纳税所得额88万元 C．职工教育经费可以据实扣除 D．三项经费合计应调增的应纳税所得额148万元 (3)下列关于利息支出及公益性捐赠的表述正确的是( )。 A．该企业向非金融企业借款所支付的年利息可以全额在所得税前扣除 B．该企业向非金融企业借款所支付的年利息应调增的应纳税所得额为40万元 C．该企业公益性捐赠额可以全额在所得税前扣除 D．该企业公益性捐赠应调增的应纳税所得额为33万元 (4)该企业当年应缴纳的企业所得税是( )万元。 A．87.5 B．141 C．131 D．148.88

A、证券经纪人从证券公司取得的佣金收入

B、编剧从任职的电视剧制作单位取得的剧本使用费

C、税务师从税务师事务所按月取得的收入

D、从任职单位取得的奖金收入