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提问人：网友xxxiao2019
发布时间：2022-01-06
[主观题]
可能发生错弊因而需要控制的业务环节，称为关键控制点。（)
可能发生错弊因而需要控制的业务环节，称为关键控制点。()
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A.控制点
B.控制环节
C.关键控制点
D.特殊控制点
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第2题
未加控制就容易产生错弊的环节，称为（）。A．不相容职务B．内部牵制C．关键控制点D．内部审计
未加控制就容易产生错弊的环节，称为（）。
A．不相容职务
B．内部牵制
C．关键控制点
D．内部审计
第3题
关于内部控制的相互制约原则，以下说法错误的是()。
A.对于基金管理人内部的事务，由于其业务风险客观存在，设置不同的部分和岗位对其业务环节进行监督和核查，不仅不会降低业务发生错弊现象的概率，而且会增加成本，降低效果
B.相互牵制需考虑纵向控制关系，完成某个工作需经过互不隶属的两个或两个以上的岗位和 环节，以使下级受上级监督，上级受下级牵制
C.相互牵制需考虑横向控制关系，完成某个环节的工作需有来自彼此独立的两个部门或人员协调运作、相互监督、相互制约、相互证明
D.相互制约是指基金管理人内部部门和岗位的设置应当权责分明，相互制衡
第4题
注册会计师在内部控制审计中识别业务流程可能发生错报的环节，下列做法中，错误的是()。
注册会计师在内部控制审计中识别业务流程可能发生错报的环节，下列做法中，错误的是（)。
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A、注册会计师仅对已经设置控制的环节进行识别评估
B、注册会计师所关注的控制仅是那些能通过防止错报的发生，或者通过发现和纠正已有错报，从而确保每个流程中业务活动能够顺利运转的控制程序
C、注册会计师在识别可能发生错报的环节时不考虑列报认定
D、注册会计师对于每个重要交易流程都考虑相应的控制目标
