不计入成本的费用发票在系统中怎么处理?
A.在应收系统处理
B.与以后发票补充钩稽
C.与发票进行钩稽,在应付系统处理
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- · 有2位网友选择 B,占比22.22%
A.在应收系统处理
B.与以后发票补充钩稽
C.与发票进行钩稽,在应付系统处理
(1)企业坐落在某县城,全年实际占地50000平方米,其中,厂房占地40000平方米,办公楼占地4500平方米,医务室占地900平方米,幼儿园占地1600平方米,厂区内道路及绿化占地3000平方米。
(2)企业拥有货车20辆(每辆净吨位30吨,其中有6辆只在厂区内行驶,没有领取行驶执照),客货两用车5辆(每辆净吨位2吨、乘4人),通勤用的大型客车5辆(每辆乘50人),5座小轿车8辆。
(3)当年销售商品共计12000万元(不含税价格);购进已税原料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明购货金额3000万元,进项税额510万元,原料全部验收入库,专用发票已经过主管税务机关的认证;支付购货的运输费用300万元,装卸费和保险费60万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票;收购农民种植的中草药原药,在经主管税务机关批准使用的收购凭证上注明买价,累计4000万元;另外,医务室当年直接领用了本厂生产的价值200万元(按同类不含税价格计算)的药品,与之对应的成本核算在销售产品成本中。
(4)全年应扣除的销售产品成本7300万元,发生销售费用3100万元,发生财务费用300万元,发生管理费用900万元(未包括应计入管理费用中的税金)。
(5)全年计入成本费用中的实发工资总额为1400万元,并按照实发工资和规定的比例计算提取了职工工会经费、职工福利费和职工教育经费,取得了缴纳工会会费的相关票据。
(6)4月企业接受其关联企业赠与的机器设备一台并于当月投入适用,发票所列金额为550万元,企业自己负担的运输费、保险费和安装调试费50万元;全年计成本费用的固定资产折旧为55万元,企业采用直线折旧法,期限为10年,残值率为5%。
(7)所发生的经营周转的财务费用中包括支付银行贷款的利息180万元和向非金融企业支付借款1500万元的本年利息120万元(同期银行贷款年利率为7%)。
(8)所发生的销售费用中含有实际支出的广告宣传费3070万元。
(9)所发生的管理费用中包含业务招待费124万元。
(说明:城镇土地使用税每平方米税额为3元;载货汽车年纳税额为每吨30元,乘人汽车6座以下的年纳税额为120元,6座以上的年纳税额为240元)
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