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提问人：网友154336271
发布时间：2022-10-30
[判断题]
取得发票不合规、业务招待费40%等引起的纳税调增事项，12月全年汇总扣减25%可用资金额度（）
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第1题
下列情况也属于取得虚假发票行为：报销未实际发生业务的票据；报销金额大于实际业务发生金额的；报销起始地点、发票时间不关联的票据。对“报销起始地点、发票时间不关联的票据”，除收缴不合规报销所得，并处报销金额的1－2倍罚金（）
第2题
经销店发生的银行、手续费及汇票贴现等利息支出企业所得税税前扣除的相关规定正确的有（）
A、企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证
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B、企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证
C、补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证
D、汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证
E、如果未在企业所得税法规定的时间期限内取得合法的税前扣除凭证，企业发生的银行手续费及汇票贴现等利息支出不允许税前扣除
第3题
某市一家汽车轮胎生产企业为增值税一般纳税人，2013年度相关经营情况如下。 (1)销售汽车轮胎7000个，每个不合税售价0．2万元．支付销售汽车轮胎铁路运输费用30万元．保险费用和装卸费用16万元，取得运输凭证； (2)销售汽车轮胎400个给本公司职工，以成本价核算取得销售金额40万元，已按规定计算消费税及增值税； (3)将仓库对外出租取得收入100万元，对应的其他业务成本10万元； (4)发生其他销售费用384万元，其中广告费用170万元、业务宣传费用114万元； (5)发生管理费用214万元。其中业务招待费14万元、技术开发费80万元、10万元无形资产(研发费用资本化)摊销为2010年底已形成的无形资产的年摊销额； (6)营业外支出中列支固定资产盘亏损失23．4万元，合同违约金支出11．7万元； (7)所得税前准许扣除的营业税金及附加60．69 (8)12月份购买安全生产专用设备，取得普通发票上注明价款为85万元； (9)在A国设有分支机构，A国分支机构当年应纳税所得额300万元。其中生产经营所得200万元，A国规定税率为20％；特许权使用费所得100万元．A国规定的税率为30％；从A国分回税后利润230万元。(注：支付的运费均已取得相应的运费发票，涉及审批手续的事项已通过审批) 根据上述资料和税法有关规定。回答下列问题：计算企业所得税前准许扣除的销售(营业)成本是()万元。
A.710
B.750
C.700
D.740
第4题
汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证（）
第6题
汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。（)
第7题
汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起()日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证。
A.60
B.30
C.15
D.10
第8题
企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证。（)
第10题
企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证。补开、换开后的发票、其他外部凭证符合规定的，可以作为税前扣除凭证（）
第11题
下列关于税前扣除凭证取得时间说法不正确的有（）
A．企业应在当年度企业所得税法规定的汇算清缴期结束前取得税前扣除凭证
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B．企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证的，若支出真实且已实际发生，应当在当年度汇算清缴期结束前，要求对方补开、换开发票、其他外部凭证
C．汇算清缴期结束后，税务机关发现企业应当取得而未取得发票、其他外部凭证或者取得不合规发票、不合规其他外部凭证并且告知企业的，企业应当自被告知之日起60日内补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证
D．企业在规定的期限未能补开、换开符合规定的发票、其他外部凭证,相应支出不得在发生年度税前扣除
