题目内容
（请给出正确答案）
A.内部控制关键岗位工作人员应当具备与其工作岗位相适应的资格和能力
B.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员业务培训
C.单位应当加强内部控制关键岗位工作人员职业道德教育
D.内部控制关键岗位工作人员无需相应资格及能力，但需进行后期培训以提升自身素质
参考答案
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A.内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规
B. 预算执行不合规
C. 预算编制不科学
D. 内部控制关键岗位工作人员管理不善
E. 内部管理制度执行不到位，管控不力
A.企业选聘人员应当实行岗位回避制度
B.企业应该与公司全体员工签订有关岗位保密的协议，明确保密义务
C.企业应当制定各级管理人员和关键岗位人员的轮岗制度
D.企业应当定期对年度人力资源计划执行情况进行评估
A.内部管理制度执行不到位，管控不力
B. 内部控制关键岗位工作人员管理不善
C. 内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法不合规
D. 公款消费数额
A.内部管理制度不健全，业务流程不明晰，导致经济活动不合法、不合规
B.内部管理制度执行不到位，管控不力
C.内部控制关键岗位工作人员管理不善
D.预算编制不科学，执行不合规
A.合理设置内部控制关键岗位，明确划分职责权限
B.加强会计机构建设，提高会计人员业务水平
C.强化会计人员岗位责任制
D.建立健全本单位财会管理制度
A.关键风险指标是指对业务活动和控制环境进行日常监控的指标体系，能够反映系统、流程、产品、人员等风险信息的变化情况
B.关键岗位人员未按规定进行轮岗或强制休假的比例，不是反映关键岗位风险情况的关键指标
C.操作风险损失散据一般通过日常的风险报告制度、检查审计、历史损失数据收集等内部方式来积累，银行也可获取一些外部数据来弥补自身数据的不足
D.操作风险管理工具和手段主要有风险与控制目评估（RCSA）、关健风险指标（KRI）、损失数据库（LD）等
E.操作风险与控制自评估主要包括风险评估和控制评价两个方面
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