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更多“兼职员工就算经过“现金处理程序”与“POS操作”培训，处理非现金业务也不可以独立使用TILL（）”相关的问题
A.现金收取与账务处理由不同的人员进行处理
B.现金折扣经过适当的审批
C.检查每日现金汇总表与现金日记账之间的核对
D.对现金日记账实施内部稽核
A.询问销售部门的员工和管理人员
B.观察被审计单位出纳人员如何进行现金盘点
C.实施穿行测试,追踪货币资金在财务报告信息系统中的处理过程
D.实施分析程序,比较被审计单位银行存款应收利息收入与实际利息收入的差异是否适当
A.首先，单位规章制度需要规定相应旷工的处罚条款
B.其次，确认规章制度已经经过民主程序，并向员工公示
C.员工旷工，发现后直接发函，以员工违纪为由解除劳动合同，并关闭公司系统权限
D.员工收到返岗通知后，如果在规定的期限内未返岗或者不回复，可以解除与员工的劳动合同
A.给予警告
B.给予以1000元以上5万元以下罚款
C.责成银行业金融机构对相关主管人员和其他直接责任人给予相应纪律处分
D.依法将该案移交司法部门进行处理
A.自助设备加钞现金未经过清分。
B.客户应首先到人民银行当地分支机构进行查询。
C.接到客户关于自助设备取出假币的投诉后未按照冠字号码的查询程序进行查询。
D.柜面工作人员对于发现的假币未按规定程序进行收缴。
资料1：A注册会计师采用询问、分析程序、观察和检查等方法，了解并记录了甲公司货币资金循环的主要业务流程和控制活动。
资料2：根据相关员工的岗位职责说明，甲公司IT部门已经在本公司计算机信息系统中设置了相应的系统访问权限。财务经理可以根据需要修改会计及出纳人员的访问权限。
资料3：现金管理情况如下。
（1）出纳员每天对库存现金盘点，编制现金日报表，计算当日现金收入、支出和结存余额，并且与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。会计主管定期检查现金日报表。
（2）每月末，会计主管指定出纳员以外的人员盘点现金，编制库存现金盘点表，将盘点金额与现金日记账余额进行核对。对冲抵库存现金的借条、未提现支票、未做报销的原始凭证，在库存现金盘点报告表中予以注明。会计主管复核库存现金盘点表，如果与现金日记账余额存在差异，需要查明原因并报财务经理批准后进行账务处理。
资料4：银行账户管理情况。
（1）甲公司的银行账户的开立、变更或注销需要经过财务经理审核，报总经理批准。
（2）编制银行存款余额调节表，每月末，会计主管指定出纳员负责核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因。会计主管复核银行余额调节表，对需要进行账务调整的调节项目及时进行处理。
要求：
（1）针对资料1，注册会计师了解内部控制程序是否恰当？并且简述理由。
（2）针对资料2，甲公司对计算机信息系统的设置或者访问是否需要改进授权控制？并且简述理由。
（3）针对资料3，现金管理中是否存在内部控制设计的缺陷？简述理由并且指正。
（4）针对资料4，银行账户管理中是否存在内部控制设计的缺陷？简述理由并且指正。
A.在外单位兼职及获取酬劳
B.利用公司资源或名义从事与公司无关的赢利活动，或将公物据为己有
C.接受所管理（服务）的单位或个人赠送的现金、物品、购物卡或其他支付凭证
D.以虚报、谎报等手段骗取荣誉、侵占公司财产或其他利益
A.对违规员工的处理是否遵守相应的制度，经过相应的程序
B.是否有带薪年休假规定并执行
C.扣罚或少发员工的工资、绩效、奖金等是否有依据
D.农合机构单方解除劳动合同是否向员工送达解除劳动合同通知书
E.是否有对女工权益特殊保护的规定并执行
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