作为某制造公司的环境、安全和健康(ESH)自我检查方案的一部分,检查是由ESH成员和既定工作区域或建
A.附加的控制是需要的,由于季度报告是由高层管理当局审核的,这种情况提供了充分的监督
B.附加的控制是不需要的,由于那些实施纠正活动的人正处于评价纠正活动充分性和完整性的最佳状况
C.在终止信息加入到系统之后,早先检查小组的ESH成员的审核应予以要求,以便证实终止信息
D.ESH部门的秘书应对来自于业务经理的以备忘录为基础的追踪系统的所有加入信息负有责任
A.附加的控制是需要的,由于季度报告是由高层管理当局审核的,这种情况提供了充分的监督
B.附加的控制是不需要的,由于那些实施纠正活动的人正处于评价纠正活动充分性和完整性的最佳状况
C.在终止信息加入到系统之后,早先检查小组的ESH成员的审核应予以要求,以便证实终止信息
D.ESH部门的秘书应对来自于业务经理的以备忘录为基础的追踪系统的所有加入信息负有责任
A.减少风险,因为内部审计师对公司及其所在行业很了解。
B.增加风险,因为内部审计师对内部控制的性质和是否恰当持不同观点。
C.增加风险,因为内部审计师效忠公司,因而可能会引起沟通问题。
D.减少风险,因为这种协调可以避免重复劳动。
A.实地观察其业务处理程序;
B.审查应收账款坏帐趋势;
C.向信用部用经理询问该部门的有效性;
D.抽取客户订单样本,检查信用批准的证据。
A.只有Ⅱ。
B.Ⅰ和Ⅱ。
C.Ⅲ和Ⅳ
D.Ⅰ,Ⅱ和Ⅳ都对
A.有助于确定实现审计业务目标所必须的工作性质、时间安排、测试范围。
B.确保内部控制系统的薄弱环节已被纠正。
C.为这些程序能有效率和经济地实现组织的目的和目标提供合理保证。
D.确定这些程序是否能保证会计记录是正确的和财务报表是公允的。
A.长期计划;
B.业务工作方案;
C.内部审计活动的预算;
D.内部审计活动的章程。
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