下列被审计单位销售与收款循环容易出现重大错报风险的有()。
A.公司实施多元化战略,涉足多种行业,且根据客户自身情况制定特定的退货约定
B.公司内部控制形同虚设,管理层凌驾于内部控制之上
C.公司治理层为管理层制定高于同行业的收入增长指标
D.公司未制定客户赊销信用政策
- · 有4位网友选择 A,占比44.44%
- · 有2位网友选择 B,占比22.22%
- · 有2位网友选择 D,占比22.22%
- · 有1位网友选择 C,占比11.11%
A.公司实施多元化战略,涉足多种行业,且根据客户自身情况制定特定的退货约定
B.公司内部控制形同虚设,管理层凌驾于内部控制之上
C.公司治理层为管理层制定高于同行业的收入增长指标
D.公司未制定客户赊销信用政策
B.从主营业务收入明细账中抽取若干分录,追查有无发运凭证、客户签收单
C.从已经签收的发运凭证追查至账簿记录
D.选择主要客户函证本期销售额
A. 被审计单位控制环境薄弱
B. 被审计单位持有大量高价值且易被盗窃的原材料
C. 被审计单位的现金管理混乱
D. 被审计单位存在关联方交易
A、在高度波动的市场开展业务
B、被审计单位的业务流程发生重大变化
C、被审计单位从基础设施行业转做风险投资行业
D、经常与控股股东发生交易
A. 不经常发生的金额异常的重大交易产生的风险
B. 不经常发生的性质异常的重大交易产生的风险
C. 重大会计估计变更产生的风险
D. 重大会计政策变更产生的风险
A、请购单是由生产等相关部门的有关人员填写,送交财务部门,是申请购买商品、劳务或其他资产的书面凭据
B、订购单是由采购部门填写,经适当的管理层审核后发送供应商,是向供应商购买订购单上所指定的商品和劳务的书面凭据
C、验收单是收到商品时所编制的凭据,只列示采购商品的金额
D、采购部门在收到请购单后,请购单无论是否经过批准,都可以发出订购单
A、原材料供不应求
B、供应商与被审计单位的结算由赊销变为现销
C、供应商缩短被审计单位享受的现金折扣天数
D、原材料供大于求
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