题目内容
（请给出正确答案）
A.设置开户单位、设置账户、存贷业务处理、资金利息计算
B.设置开户单位、存贷业务处理、设置账户、资金利息计算
C.设置开户人、设置账户、资金利息计算、存贷业务处理
D.设置开户单位、存贷业务处理、设置账户、资金计算
参考答案
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网友提供的答案
更多“下述业务处理流程，正确的资金管理系统的业务流程的是______。 A．设置开户单位、设置账户、存贷业务处理、资金”相关的问题
A. 纸质文本并行管理
B. 取消纸质流程
C. 纸质文本由支行审批
D. 纸质文本由有权行审批
（2）甲公司建立了对下列职责予以分工的政策和程序：①货币资金支付与审批；②货币资金保管与总分类账记录；③货币资金保管与会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务等账目的记账；④现金、银行存款总账与日记账的登记；⑤银行存款余额调节表的编制与复核。
（3）根据相关员工的岗位职责说明，甲公司IT部门已经在本公司计算机信息系统（简称Y系统）中设置了其相应的系统访问权限。财务经理可以根据需要修改会计及出纳人员的访问权限。
（4）出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金日报表，计算当日现金收入、支出及结存余额，并将结存余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。会计主管每天检查现金日报表。
（5）每月末，会计主管指定出纳员负责核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行账务调整的调节项目及时进行处理。
要求：（1）针对事项（1），注册会计师了解内部控制程序是否恰当？请简述理由，并指出应当采用哪些审计程序？请填列下表。
（2）针对事项（2）、（3）、（4）、（5），请分别指出甲公司有关货币资金职责分工、Y系统的设置或访问、现金管理和银行账户管理的内部控制设计是否存在缺陷，如果存在，请分别说明理由，同时提出改进建议。请填列下表。
此题为判断题(对，错)。
A．账户类型名称由用户录入，只能由汉字和英文字母构成
B．账户类型代码即账户类型的代码
C．账户类型代码由用户录入，只接受数字，不能为空
D．同级别的账户类型代码必须唯一
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