题目内容
（请给出正确答案）
A.控制部
B.控制部(物资口)
C.财务部
D.人力资源部
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更多“物资收支存月报表、库存物资盘点表数据应当与()数据保持一致;物资供应管理人员结构情况年报表数据应当与()数据保持一致。”相关的问题
资料：2000年6月24日下午6时，审计人员沈正参加盘点了市机床厂的库存现金。现金日记账余额为1234元，实际库存情况如下：
1．现金实有数：100元币4张、50元币6张、10元币80张、5元币8张、2元币25张、1元币15张、5角币12张、2角币30张、1角币20张、5分币50枚、2分币10枚、1分币30枚。
2．6月23日某企业从该厂购买甲产品500件，收人现金2000元，尚未人账。
3．6月23日供应科季科长借差旅费支付现金800元，已经有关领导批准，本人签收。
4．6月23日，该厂门市部交来现金500元，但尚未来得及人账。
5．6月10日，职工宋章打借条一张，金额1200元，未经领导审批，也没有说明用途，款已签收。
6．出差职工未领工资456元，工资系单独包封。
7．银行核定库存现金限额1250元。
要求：
（2）甲公司建立了对下列职责予以分工的政策和程序：①货币资金支付与审批；②货币资金保管与总分类账记录；③货币资金保管与会计档案保管以及收入、支出、费用、债权债务等账目的记账；④现金、银行存款总账与日记账的登记；⑤银行存款余额调节表的编制与复核。
（3）根据相关员工的岗位职责说明，甲公司IT部门已经在本公司计算机信息系统（简称Y系统）中设置了其相应的系统访问权限。财务经理可以根据需要修改会计及出纳人员的访问权限。
（4）出纳员每日对库存现金自行盘点，编制现金日报表，计算当日现金收入、支出及结存余额，并将结存余额与实际库存额进行核对，如有差异及时查明原因。会计主管每天检查现金日报表。
（5）每月末，会计主管指定出纳员负责核对银行存款日记账和银行对账单，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。如调节不符，查明原因。会计主管复核银行存款余额调节表，对需要进行账务调整的调节项目及时进行处理。
要求：（1）针对事项（1），注册会计师了解内部控制程序是否恰当？请简述理由，并指出应当采用哪些审计程序？请填列下表。
（2）针对事项（2）、（3）、（4）、（5），请分别指出甲公司有关货币资金职责分工、Y系统的设置或访问、现金管理和银行账户管理的内部控制设计是否存在缺陷，如果存在，请分别说明理由，同时提出改进建议。请填列下表。
A、A.2019年4月15日，发现A公司2018年财务报表存在舞弊
B、B.2019年3月20日，A公司遭受海啸
C、C.2019年2月10日，A公司2018年1月的一笔销售被退回
D、D.2019年3月1日，A公司发生火灾
B.法人信用认证
C.产品质量评价
D.市场业绩表现
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