题目内容
（请给出正确答案）
A.销项税=（100000-20000）/1.04X4%/2
B.销项税=90000/1.04X4%/2
C.销项税=（100000-20000）*17%
D.销项税=90000*17%
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更多“企业将一2008年1月购入原值100000元（含税)的发电机，无抵扣进项税，其使用期限10年（无残值），2010年1月无偿捐赠给一贫困地区销售，同类产品市场含税价90000元，以下税务处理正确的有（）”相关的问题
A、进项税转出=（100000-20000）*17%
B、销项税=90000/1.04X4%/2
C、不需做进项税转出
D、销项税=90000*17%
某工业企业(增值税一般纳税人)主要生产销售各种型号发电机组。2012年9月的有关资料如下：
(1)本月发出7月份以预收货款方式销售给某机电设备销售公司的发电机组3台，每台不含税售价30000元。另向购买方收取装卸费3510元。
(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型发电机组1台，开具普通发票，金额为245700元。书面合同规定9月、10月、11月三个月每月付款81900元。
(3)委托某商场代销10台小型发电机组，协议规定，商场按每台含税售价25000元对外销售，并按该价格与企业结算。手续费按每台500元计算，在结算货款时抵扣。产品已发给商场，商场本月无销售。
(4)为本企业专门自制发电机组1台，本月移送并开始安装。该设备账面成本为35000元，无同类型产品销售价。
(5)外购原材料一批，增值税专用发票上注明的进项税额为2000元，货款已经支付，材料已验收入库。
(6)进口原材料一批，关税完税价折合人民币120000元，假设进口关税税率为50%。另从报关地运到企业，支付运费5000元、建设基金100元、装卸费500元，取得运费发票。原材料已验收入库。
已知取得的作为增值税扣除依据的相关凭证均在本月认证并申报抵扣。
根据以上材料，回答下列问题： 该企业采用预收货款方式销售发电机组的销项税额是()元。A.0
B.15300
C.15810
D.15896.7
该企业采取分期收款方式销售发电机组的销项税额是()元。A.11900
B.13923
C.35700
D.41769
该企业委托代销发电机组的销项税额是()元。A.0
B.35598.29
C.36324.79
D.37051.28
进口原材料的进项税额是()元。A.30600
B.30950
C.30957
D.30992
该企业当月应纳增值税税额是()元。A.1298
B.3145
C.5328
D.32664
A、3000/1.17x0.17=435.89
B、3000/1.02x0.02=58.82
C、3000/1.04*4%/2=57.69
D、免税
A、单位或者个体工商户向其他单位或者个人无偿提供服务， 但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外
B、财政部和国家税务总局规定的其他情形
C、单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让无形资产， 但用于公益事业或者以社会公众为对象的除外
D、单位或者个人向其他单位或者个人无偿转让不动产，且以社会公众为对象
A、3000/1.03x0.02=58.25
B、3000/1.02x0.02=58.82
C、3000/1.04x0.02=57.6
D、免税
A、一般纳税人采用折扣销售方式，在同一张发票“金额”栏注明折扣额的，可按折扣后金额作为销售额
B、一般纳税人采用折扣销售方式，未在“金额”栏注明折扣额的，应该按折扣前金额作为销售额
C、纳税人发生应税行为因销售折让、中止或者退回的，应扣减当期的销项税额（ 一般计税方法）
D、纳税人发生应税行为因销售折让、中止或者退回的，应扣减当期的销项税额（简易计税方法）
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