注册税务师李平在代理某房地产企业的土地增值税纳税申报业务中,遇到以下问题,其中企业的下列处理
A.将超过贷款期限加收的罚息作为利息支出在房地产开发费用中扣除
B.企业开发住宅和别墅,贷款分别向建设银行和工商银行借人,财务上为简便核算,将利息按借款单位核算,在计算房地产开发费用时,采用了“房地产开发费用=(地价款+房地产开发成本)×5%以内+全部借款利息支出”的公式计算
C.企业在计算开发成本时,将拆迁补偿费、建筑安装工程费计入其中
D.将未计入房价的代收费用作为扣除项目,但未作为收入计税
A.将超过贷款期限加收的罚息作为利息支出在房地产开发费用中扣除
B.企业开发住宅和别墅,贷款分别向建设银行和工商银行借人,财务上为简便核算,将利息按借款单位核算,在计算房地产开发费用时,采用了“房地产开发费用=(地价款+房地产开发成本)×5%以内+全部借款利息支出”的公式计算
C.企业在计算开发成本时,将拆迁补偿费、建筑安装工程费计入其中
D.将未计入房价的代收费用作为扣除项目,但未作为收入计税
B.房地产开发项目全部竣工完成销售的
C.整体转让未竣工决算房地产开发项目的
D.取得销售许可证满3年仍未销售完毕的
A.购买了兴隆公司1000股股票
B.双方约定,对本所已经按税法规定编制的所得税申报表重新调整,对少纳税款可以按30%的比例提成
C.要求兴隆公司提供10万元的赞助,以解决税务所办公经费不足问题
D.要求兴隆公司提供有关会计、经营等涉税资料,不得有所隐瞒
A.7726
B.7779
C.8715
D.8270
A.为纳税人进行税收筹划时,必须以法律为界限
B.税收筹划必须事先规划、设计安排
C.税收筹划的目的是取得“节税”的税收利益
D.税收筹划着重考虑整体税负的轻重
E.税收筹划也可以在事后进行
A.外籍个人按照合理标准取得的境外出差补贴
B.个人举报犯罪行为获得的奖金
C.退休人员再任职取得的收入
D.个人购买体育彩票获得中奖收入8000元
E.演员“走穴”取得的收入
A.甲居住的豪华住宅
B.甲的叔叔年轻时因车祸致伤,不能行走,无工作能力,一直与甲共同生活,甲为其叔叔购买的轮椅
C.甲拥有的古玩字画
D.甲接送小孩上学必需的小汽车
A.借:主营业务成本——进料加工贸易出口(红字) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
B.借:营业税金及附加(红字) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
C.借:主营业务成本——进料加工贸易出口 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)
D.借:应收外汇账款(红字) 贷:应交税费——应交增值税(进项税额转出)(红字)
A.确认抵扣税款
B.停止出口退税权
C.税收保全措施
D.不予认定为增值税一般纳税人
E.确认税款征收方式
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