网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：

搜题

题目内容（请给出正确答案）

提问人：网友anonymity 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某企业2008年初应收账款余额为100000元，2008年末应收账款余额为200000元，该企业坏账准备计提比例为0.8%，法

定计提比例为0.5%，假设该企业全年未发生坏账，则该企业年初“坏账准备”实际余额为800元，法定余额为500元；年末“坏账准备”实际应有余额为1600元，法定应有余额为1000元；本期实际计提金额为800元，法定计提金额为500元，实际计提金额与法定计提金额差额为300元，其影响所得税金额为75元(即300元×25%)，纳税调整会计分录为：

简答题官方参考答案（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）

查看官方参考答案

更多“某企业2008年初应收账款余额为100000元，2008年末应收账款余额为200000元，该企业坏账准备计提比例为0.8%，法”相关的问题

第1题

某商业企业2008年度销售收入净额为1000万元，销货成本为800万元；应收账款年初、年末余额分别为150万元和250万元；存货年初、年末余额分别为100万元和300万元；速动资产年末金额为480万元，年末速动比率为1.2。假定本企业的流动资产由速动资产和存货组成。要求：(1)计算2008年应收账款周转次数； (2)计算2008年存货周转次数； (3)计算2008年年末流动负债金额； (4)计算2008年年末流动比率。

点击查看答案

第2题

某市区一化妆品生产企业，2008年3月份将本企业自产化妆品作为福利发给职工，该批产品成本30000元，不含税售价为50000元，该厂化妆品所消耗的原材料中不含已税化妆品。增值税税率17%，消费税税率30%，城建税税率7%，教育费附加征收率3%。

点击查看答案

第3题

某公司2007年所得税率为33%，2008年1月1日起所得税为25%。2006年末购入一台设备，原值330万元，预计使用年限3年，预计净残值为0，会计上采用直线法计提折旧，税法规定按年数总和法计提折旧。则各年末固定资产账面价值和计税基础等见表5—3：

表5—3单位：万元
年份	2006年末	2007年末	2008年末	2009年末 (已清理)
					固定资产原值	330	330	330	0
					减：累计折旧	0	110	220	0
固定资产净值	330	220	110	0
减：减值准备	0	0	0	0
固定资产净额	330	220	110	0
税法计算的累计折旧	0	165	275	0
计税基础	330	165(即330-165)	55(即330-275)	0
应纳税暂时性差异	0	55(即220-165)	55(即110-55)	0
递延所得税负债额	0	18.15(即55×33%)	12.5(即50×25%)	0

说明：会计折旧额：每年都是110万元。税法每年计提折旧额：2007年：330×(3/6)=165(万元)；2008年：330×(2/6)=110(万元)；2009年：330×(1/6)=55(万元)。

上述甲公司每年末所得税会计分录如下：

点击查看答案

第4题

某公司2004年12月购入一台设备，原值240万元，预计使用年限3年，预计净残值为零，按直线法计提折旧。2005年12月31日，计提固定资产减值准备20万元。计提减值后，原预计使用年限和预计净残值不变。假设所得税率为25%，则各年末固定资产账面价值和计税基础等见表5—2：

表5—2单位：万元
年份	2004年末	2005年末	2006年末	2007年末 (已清理)
					固定资产原值	240	240	240	0
					减：累计折旧	0	80	70	0
固定资产净值	240	160	90	0
减：减值准备	0	20	20	0
固定资产净额	240	140	70	0
税法计算的累计折旧	0	80	160	0
计税基础	240	160	80	0
可抵扣暂时性差异	0	20(即160-140)	10(即80-70)	0
递延所得税资产余额	0	5(即20×25%)	2.5(即10×25%)	0

说明：会计每年计提折旧额：2005年：(240-0)/3=80(万元)；2006年：(140-0)/2=70(万元)；2007年：(70-0)/1=70(万元)。税法折旧额：每年都是80万元。

上述甲公司每年末所得税会计分录如下：

点击查看答案

第5题

某企业持有一项交易性金融资产，成本为2000万元，期末公允价值为2500万元。该企业适用的所得税税率为25%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。

点击查看答案

第6题

某企业在当期确认了200万元负债，计入当期损益。假定按照税法规定，与确认该负债相关的费用，在实际发生时准予税前扣除，该负债的计税基础为零，其账面价值与计税基础之间形成可抵扣暂时性差异200万元。该企业适用的所得税税率为25%，递延所得税资产和递延所得税负债不存在期初余额。

点击查看答案

第7题

某公司2006年12月31日购入价值200万元的固定资产，预计使用年限为5年，残值为0，会计上采用双倍余额递减法计提折旧，税法上允许采用直线法计提折旧。2008年以前适用的所得税税率为33%，从2008年起适用的所得税税率为25%。计算2008年12月31日递延所得税资产的余额。

点击查看答案

第8题

某企业2006年12月31日购入价值300万元的固定资产，预计使用年限5年，残值为0，会计上采用直线法计提折旧，税法上允许采用双倍余额递减法计提折旧。2008年以前所得税适用税率为33%，从2008年起适用的所得税税率为25%。计算2008年应确认的递延所得税负债发生额。

点击查看答案

第9题

某公司于2008年1月1日开业，2008年和2009年免征企业所得税，从2010年开始适用税率为25%的所得税。某设备于2008年开始计提折旧，2008年12月31日其账面价值为8200万元，计税基础为6000万元，2009年12月31日账面价值为6000万元，计税基础为3600万元。计算2009年应确认的递延所得税负债发生额。

点击查看答案

账号：尚未登录

登录没有账号？去注册

搜题记录

联系客服

购买搜题卡

考试指南全部 >

2024年全国各省自学考试时间及考试科目一览表 2024自考本科各省下半年报名具体时间一览表 2024年成人自考报名方式及考试时间自考本科需要考多少门课程才可以申请毕业证自考成绩一般什么时候可以查询自学考试需要考哪些科目具体有哪些内容本科自考2024年10月全国统一考试时间小自考一般考几科统考有哪些科目一般成人自考考完成绩什么时候能公布怎么查自考成绩查询方式有哪些

购买搜题卡查看答案

购买前请仔细阅读《购买须知》

请选择支付方式

微信支付

支付宝支付

点击支付即表示你同意并接受《服务协议》和《购买须知》

立即支付已付款，但不能查看答案，请点这里登录即可>>

搜题卡使用说明

1. 搜题次数扣减规则：

功能	扣减规则
功能	基础费（查看答案）	加收费（AI功能）
文字搜题、查看答案	1/每题	0/每次
语音搜题、查看答案	1/每题	2/每次
单题拍照识别、查看答案	1/每题	2/每次
整页拍照识别、查看答案	1/每题	5/每次