题目内容
（请给出正确答案）
A.产权转移书据
B.借款合同
C.财产租赁合同
D.工商营业执照
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A、100x500x5%
B、( 90+2) x500x5%
C、(90+8) x500x5%
D、90x500x5%
甲公司为增值税一 般纳税人，主要从事空调生产和销售业务。2019年7月有关经营情况如下: 1、采取预收货款方式向乙公司销售W型空调100台，每台含税售价为3390元，甲公司给予每台339元折扣额的价格优惠。双方于7月2日签订销售合同。甲公司7月6日收到价款，7月20日发货并向对方开具发票，销售额和折扣额在同一张发票上的“金额”栏中分别注明，乙公司7月22日收到空调。 2、销售丫型空调3000台每台含税售价为825元。公司业务部门领用10台丫型空调用于奖励优秀员工，公司食堂领用2台Y型空调用于防暑降温。 3、购进原材料一批，取得增值税专用发票注明税额102000元，向丙公司支付新产品设计费，取得增值税专用发票注明税额3000元;支付销售空调运输费用，取得增值税专用发票注明税额550元，支付招待客户餐饮费用，取得增值税普通发票注明税额120元。 已知，销售货物增值税税率为13%。要求: 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 1、甲公司销售W型空调，其增值税纳税义务发生时间是()。 A. 7月22日 B.7月6日 C.7月2日 D. 7月20日 2、计算甲公司当月销售W型空调增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。 A、100x (3390-339) /(1+ 13%) x13%=35100 (元) B、100x 3390x13% =44070 (元) C、100x3390/ (1+13%) x13%=39000(元) D、100x(3390-339) x13%= 39663 (元)) 3、计算甲公司当月销售及领用Y型空调增值税销项税额的下列算式中，正确的是（）A、(3000+2) x2825/(1+13%) x13%=975650(元) B、（3000+10+2) x2825/ (1+13%) x13%=978900(元) C、3000x2825x13%=1101750(元) D、（3000+2) x2825X13% =102484.5 (元) 4、甲公司下列进项税中，准予从销项中抵扣的是（） A、支付销售空调运输 费用的进项税额550元 B、支付招待客户餐饮费用的进项税额120元 C. 支付新产品设计费的进项税额3000元 D.购进原材料的进项税额102000元
甲公司为增值税一般纳税人，主要提供餐饮、住宿服务。2019年8月有关经营情况如下: (1)提供餐饮、住宿服务取得含增值税收入1431万元。 (2) 出租餐饮设备取得含增值税收入28. 25万元，出租房屋取得含增值税收入5.45万元。 (3)提供车辆停放服务取得含增值税收入10.9万元。 (4)发生贷款利息支出合计10万元。 (5) 支付技术咨询服务费，取得增值税专用发票注明税额1.2万元。 (6) 购进卫生用具一批，取得增值税专用发票注明税额1.3万元。 (7) 从农业合作社购进蔬菜，取得农产品销售发票注明买价100万元。 已知:有形动产租赁服务增值税税率为13%;不动产租赁服务增值税税率为9%;生活服务、现代服务(除有形动产租赁服务和不动产租赁服务外)增值税税率为6%;交通运输服务增值税税率为9%;农产品扣除率为9%。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题， 1、甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计算增值税的是( )。 A.房屋租赁服务 B.住宿服务 C.餐饮服务 D、餐饮设备租赁服务 2、下列关于甲公司增值税进项税额抵扣的表述中，正确的是( )。 A.购进蔬菜的进项税额准予抵扣 B.购进卫生用具的进项税额准予抵扣 C.贷款利息支出的进项税额准予抵扣 D.支付技术咨询服务费的进项税额准予抵扣 3.计算甲公司当月增值税销项税额的下列算式中，正确的是( )。 A.餐饮设备出租收入的销项税额=28.25/(1+13%) x13%=3.25 (万元) B.餐饮、住宿收入的销项税额= 1431 /(1+6%) x6%=81 (万元) C.车辆停放收入的销项税额=10.9/(1+9%) x9%=0.9 (万元) D.房屋出租收入的销项税额=5. 45/ (1+9%) x9%=0.45 (万元) 4.计算甲公司当月准子抵扣增值税进项税额的下列算式中，正确的是( )。 A.10x6%+1.2+1. 3+ 100x9% B.1.2+1. 3+ 100x9% C.10x6%+1.2+1. 3 D. 1.2+1.3
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