题目内容
（请给出正确答案）
A.将外购的原材料用于生产加工
B.将外购的原材料用于工程项目
C.将自产的产成品用于职工福利
D.将自产的产成品用于分配股利
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某增值税一般纳税企业发生的下列业务中，应将其进项税额转出的是()。
A．将购入的原材料用牛在建工程
B．将购入的原材料用于对外投资
C．将自产的产成品用于在建工程
D．将自产的产成品用于对外投资
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B.将外购的原材料用于工程项目
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A.将购入的原材料用于在建工程
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将自产的产成品用于在建工程
D.将自产的产成品用于对外投资
A.自产产品用于非应税项目
B.自产产品用于职工个人消费
C.一般纳税企业购入商品未取得增值税专用发票
D.小规模纳税企业委托加工物资所支付的增值税
A.将购入的原材料用于不动产在建工程
B.将购入的原材料用于对外投资
C.将自产的产品用于不动产在建工程
D.将自产的产品用于对外投资
E.将自产的产品用于职工集体福利
A.将产成品用于职工集体福利
B.在建工程领用产成品
C.库存商品发生非正常损失
D.在建工程领用库存原材料
E.用库存原材料对外投资
某摩托车厂为增值税一般纳税人，2017年度实现会计利润600万元，部分财务资料如下：
(1)销售摩托车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取优质费58.5万元，与销售收入对应的销售成本为3501万元;取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。
(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的全年利息71万元。
(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。
(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。
(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设;当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。
已知：增值税税率为17%，企业所得税税率为25%，同期同类银行贷款年利率为6.1%。
要求： 根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答以下题。
有关该摩托车厂2017年销售摩托车应确认的增值税销项税额，下列计算列式中，正确的是()。
A.5950×17%=1011.5(万元)
B.(5950+58.5)×17%=1021.45(万元)
C.(5950+58.5)÷(1+17%)×17%=873.03(万元)
D.[5950+58.5÷(1+17%)]×17%=1020(万元)
有关该摩托车厂当年的营业外支出，下列说法不正确的是()。A.捐赠支出，应全额调增应纳税所得额
B.捐赠支出，应调增应纳税所得额13万元
C.税收滞纳金6万元，应全额调增应纳税所得额
D.税收滞纳金6万元，可以据实扣除，无需进行纳税调整
有关该摩托车厂的利息收入和利息支出，下列说法正确的是()。A.国债利息收入，应调减应纳税所得额25万元
B.企业债券利息收入，应调减应纳税所得额12万元
C.支付银行借款利息54万元，无需进行纳税调整
D.向某商场借款1000万元而发生的利息71万元，无需进行纳税调整
有关该摩托车厂当年发生的广告费和业务宣传费、业务招待费的企业所得税处理，下列说法正确的是()。A.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额34.72万元
B.广告费和业务宣传费应调增应纳税所得额36万元
C.业务招待费应调增应纳税所得额22万元
D.业务招待费应调增应纳税所得额25万元
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
A.国债利息收入．应调减应纳税所得额25万元
B.国债利息收入，应调增应纳税所得额25万元
C.企业债券利息收入，应调增应纳税所得额12万元
D.企业债券利息收入，应调减应纳税所得额12万元
(1)销售自行车取得不含增值税销售收入5950万元，同时收取送货运费含税收入55.5万元。取得到期国债利息收入25万元、企业债券利息收入12万元。
(2)发生财务费用125万元，其中：支付银行借款利息54万元，支付因向某商场借款1000万元而发生的利息71万元。
(3)发生销售费用1400万元，其中：广告费用750万元，业务宣传费186万元。
(4)发生管理费用320万元，其中：业务招待费55万元。
(5)发生营业外支出91万元，其中：通过当地市政府捐赠85万元，用于该市所属某边远山区饮用水工程建设。当年因拖欠应缴税款，被税务机关加收滞纳金6万元。
已知：增值税税率为17%，企业所得税税率为25%，同期银行贷款年利率为6.1%。
要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。
下列表述中，不正确的是()。
A.支付银行的借款利息54万元可以税前全额扣除
B.支付商场的利息71万元可以税前全额扣除
C.通过当地市政府捐赠85万元可以税前全额扣除
D.企业缴纳的税收滞纳金6万元可以税前扣除
对2017年度企业所得税进行汇算清缴时，可以税前扣除的销售费用为()万元。A.900
B.936
C.1364
D.1400
下列关于在计算企业应纳税所得额时业务招待费调整的表述中，正确的是()。A.业务招待费税前可以扣除30万元
B.业务招待费55万元可以全额税前扣除
C.业务招待费应调增应纳税所得额25万元
D.业务招待费应调增应纳税所得额22万元
企业当年应缴纳的企业所得税为()万元。A.163.75
B.166.25
C.172.5
D.175
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！
某粮油加工企业(增值税一般纳税人)在某纳税期限内发生下列业务：
购进设备一台，价值4万元，取得了增值税专用发票，发票上注明税款为6800元。
从农民手中购进100吨大豆，每吨1500元(有收购凭证注明价款)；
从某粮店(一般纳税人)购进大豆20吨，每吨2000元(不含税)，增值税专用发票上注明税款为5200元；
本期内向一般纳税人销售植物油40吨，每吨5000元(不舍税)；
本期内向消费者个人销售植物油2吨，每吨5800元(含税)。
根据上述材料，计算该企业本期应纳的增值税，并说明理由。
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