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提问人:网友anonymity 发布时间:2022-01-06
[主观题]

某工业企业为增值税一般纳税人,2008年4月发生如下购销业务: (1)采购原料乙烯120万元,增值税税率17%,取得增

某工业企业为增值税一般纳税人,2008年4月发生如下购销业务:

(1)采购原料乙烯120万元,增值税税率17%,取得增值税专用发票,货物已验收入库,支付运费2万元、装卸费1500元,取得运输单位开具的普通发票;

(2)采购燃料煤炭75万元,增值税税率13%,取得专用发票,货物尚未验收入库;购买钢材30万元用于基建工程,取得专用发票,增值税税率17%,货物已验收入库;

(3)购进电脑10台,每台1.2万元,取得专用发票,增值税税率17%,电脑已经到货使用;

(4)销售塑料编织袋,增值税税率17%,开具增值税专用发票注明价款230万元;

(5)销售民用塑料制品给小规模纳税人,增值税税率17%,开具普通发票注明价款180万元。

以上取得专用发票均已认证,根据以上资料,计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。

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第1题
某县城一工业企业为增值税一般纳税人,兼营运输业务,2008年取得运输收入120万元,装卸收入20万元;销售货物并负责运输,取得货物价税合计320万元,运费收入12万。该公司当年应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计()万元。

A.5.4

B.4.7

C.4.2

D.5.5

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第2题
某工业企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2008年3月有关经济业务如下: (1)购进原材料80万元,取得增

某工业企业为增值税一般纳税人,适用增值税率17%,2008年3月有关经济业务如下:

(1)购进原材料80万元,取得增值税专用发票,货款已由银行存款支付,本月尚未到货,支付运费6万元,取得运输单位开具的普通发票;

(2)向小规模纳税人购进粮食一批,支付价款30万元,取得普通发票,货物验收入库;

(3)销售一批货物价款150万元,开具增值税专用发票,货款已通过银行收取;

(4)将新试制的一批新产品发给职工作福利,成本12万元,无同类产品价格,成本利润率10%;

(5)没收到期未归还的包装物的押金3.5万元。

以上取得专用发票均已认证,根据上述资料,计算该企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。

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第3题
某县城一工业企业为增值税一般纳税人,兼营运输业务,2008年取得运输收入120万元,装卸收入20万元;销售货物并负责运输,取得货物价税合计320万元,运费收入12万;当月取得专用发票注明进项税18.25万元。该公司当年应缴纳城市维护建设税和教育费附加合计()万元。

A.2.74

B.4.7

C.4.2

D.5.5

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第4题
某工业企业系增值税一般纳税人2008年4月外购汽车备件4000箱,支付不含税价款720000元,取得增值税专用发票并于当月通过认证。备件入库后,因管理不善被盗120箱;10箱用于本单位基建工程(宿舍楼建设)的车辆;生产车间领用备件生产变速器,共生产了3000台,其中2700台用于直接销售,200台用于企业全国推广试用宣传活动,100台因管理不善被盗。该纳税人当月允许抵扣的进项税额为()。

A.114474.6元

B.114770.40元

C.118728.25元

D.114771.25元

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第5题
某工业企业增值税一般纳税人,企业所涉及货物及材料增值税率均为17%。2008年销售产品 1200万元,出
租设备的收入为200万元,当年取得国债利息收入为5万元,销售边角料,取得收入20万元,企业会计账务处理为:

借:银行存款 20

贷:生产成本 20

注册税务师对其2008年所得税纳税申报情况审核时,当期应当确认的应税收入为()万元。

A.1220

B.1200

C.1417.09

D.1234.8

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第6题
某小型工业企业为增值税小规模纳税人,2008年10月经主管税务机关审核批准后购置税控收款
机一台,取得的增值税专用发票注明增值税额为5100元,当月销售产品取得款项91600元,则本月应纳增值税为5184.91元。()

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第7题
某工业企业为增值税小规模纳税人,2008年6月5日购入A材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款为42400元,增值税额为7208元。该企业适用的增值税征收率为6%,材料入库前的整理挑选费为400元,材料已验收入库。则该企业取得的A材料的入账价值为()元。

A.10400

B.42800

C.47608

D.50008

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第8题
某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产销售各种机械设备,2008年9月份发生如下业务:(1)

某工业企业为增值税一般纳税人,主要生产销售各种机械设备,2008年9月份发生如下业务:

(1)7月以赊销方式销售给某机电公司机械设备5台,共计不含税售价680000元,另应向购买方收取装卸费3510元。合同约定l2月将全款付清。机电公司本月现金流量富足,于是在本月提前付清了全款,本企业为此给予机电公司l%的现金折扣。

(2)企业采取分期收款方式销售给某单位大型机械设备l台,金额为245700元。合同约定9月~11月每月付款81900元,本月月尚未收到款项。

(3)当年3月1日委托某商业企业代销l0台小型机械设备,协议规定,商场按每台含税售价25000元对外销售,并按该价格与企业结算。设备已发送商业企业,到本月止未收到代销清单。

(4)将本企业试制的机械设备1台转为自己使用,本月移送并开始安装。设备账面成本为35000元,无同类型产品销售价。

(5)外购原材料一批,增值税专用发票上注明的进项税额为6800元,货款已经支付,防伪税控发票尚未认证。

(6)进口原材料一批,关税完税价折合人民币l20000元,假设进口关税税率为50%。另从报关地运到企业,支付运费5000元、建设基金100元、装卸费500元,取得运费发票。原材料已验收入库。

要求:假设该企业上期无留抵税款,请根据上述资料,计算其本月应纳增值税税额。

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第9题
某工业企业为增值税小规模纳税人,2008年10月9日购人材料一批,取得的增值税专用发票上注明的不含税价款为11200元,增值税额为1904元。该企业适用的增值税征收率为6%,材料入库后的挑选整理费为200元,材料已验收入库。则该企业取得的材料的入账价值应为()元。

A.11200

B.11400

C.13104

D.11872

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第10题
某工业企业为增值税小规模纳税人,2008年6月5日购入A材料一批,取得的增值税专用发票上注明的价款
为42 400元,增值税额为7 208元。该企业适用的增值税征收率为6%,材料入库前的整理挑选费为400元,材料已验收入库。则该企业取得的A材料的入账价值为()元。

A.40 400

B.42 800

C.47 608

D.50 008

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