题目内容
（请给出正确答案）
关于基金会计核算，下列说法错误的是（）。
A.会计主体是基金管理公司
B.会计分期细化到日
C.会计年度为公历每年1月1日至12月31日
D.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计人当期损益的金融资产和金融负债
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A.基金份额持有人大会的召开
B.更换基金管理人或托管人
C.基金管理人的董事长、总经理及其他高级管理人员、基金经理和基金托管人的基金托管部门负责人发生变动
D.基金份额净值计价错误达基金份额净值的0．25%
A.对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值
B.对不存在活跃市场的投资品种，应采用市场参与者普遍认同且被以往市场实际交易价格验证具有可靠性的估值技术确定公允价值
C.有充足理由表明按以上估值原则仍不能客观反映相关投资品种公允价值的，基金管理公司应据具体情况与托管银行进行商定，按最能恰当反映公允价值的价格估值
D.交易所上市股票和权证以收盘价估值，上市债券以收盘净价估值，期货合约以结算价格估值
A.与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品
B.经中国证监会认可的国际金融组织发行的证券。
C.已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证
D.无期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品
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