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提问人：网友sdlujishu 发布时间：2022-01-07

[单选题]

甲餐饮公司为增值税一般纳税人。本月提供餐饮服务取得含税销售额100万元、随同销售烟酒饮料取得含税收入15。则下列关于该企业当月的销项税额的计算，正确的是（）。

A.（100+15）÷（1+6%）×6%

B.（100+15）÷（1+9%）×9%

C.100÷（1+6%）×6%+15÷（1+13%）×13%

D.100÷（1+9%）×9%+15÷（1+13%）×13%

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第1题

某餐饮公司为增值税一般纳税人。2019年11月，提供餐饮服务取得不含税销售额100万元。该企业当月的销项税额是（）万元。

A、6

B、9

C、13

D、10

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第2题

1. 甲公司下列经营业务中，应按照“现代服务”税目计征增值税的是（）

A、餐饮服务

B、房屋租赁服务

C、餐饮设备租赁服务

D、住宿服务

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第3题

甲公司2019年10月主营业务收入100万元，主营业务成本70万元，管理费用6万元，公允价值变动收益5万元，投资收益6万元，销售费用10万元，其他综合收益10万，其他收益8万，营业外支出3万元，所得税费用5万元。假定不考虑其他因素，甲公司2019年10月的营业利润为（）万元。

A、25

B、30

C、33

D、43

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第4题

2. 某商业企业系增值税一般纳税人，2019年6月从农产品经营者（小规模纳税人）购进农产品一批，取得的增值税专用发票上注明的金额为30万元，税额为0.9万元，同时支付给运输单位的运费5万元（不含增值税），取得运输部门开具的增值税专用发票，上面注明的不含税运输费0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。如果你是企业财务人员，请问该企业当月将农产品发给职工作福利是否需要纳税？该笔业务当月可以抵扣的进项税是多少？

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第5题

根据增值税法律制度的规定，下列各项中，说法正确的有（）。

A. 增值税一般纳税人销售自己使用过的2009年1月购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税

B. 增值税一般纳税人销售自己使用过的2008年10月份购进的小汽车，按照4%征收率减半征收增值税

C. 小规模纳税人销售自己使用过的2009年10月份购进的生产设备，按照4%的征收率减半征收增值税

D. 小规模纳税人销售自己使用过的2010年2月份购进的生产设备，减按2%的征收率征收增值税

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第6题

2014.年9月某综合服务楼发生下列业务：（1）照相馆取得营业收入50000元。（2）旅店凭卡到柜台统一办理住宿费结算，取得住宿收入120000元。（3）精品屋是增值税一般纳税人，主要从事商品流通业务，经营商品有甲乙丙三种，其中甲乙适用增值税税率为17%，丙属免税商品。销售甲商品取得销售收入100000元，将乙商品80000元捐赠给敬老院，销售丙商品取得收入60000元；9月份购进甲乙商品取得的增值税发票上注明的进项税额为5500元（以上收入均为不含税收入）。（4）饭店共有5个包间，包间均有卡拉OK设备，为客人提供餐饮、娱乐等服务，取得收入15000元，餐饮娱乐未分别核算。根据以上业务，回答以下问题：旅店住宿业务应纳营业税（）元。

A. 6000

B. B.6132.08

C. C.6200

D. D.5800

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第7题

甲公司为增值税一般纳税人，主要提供电信服务。2019年10月，甲公司提供基础电信服务取得不含税销售额100万元，提供增值电信服务取得不含税销售额80万元。已知甲公司对不同种类服务的销售额分别核算，则下列关于甲公司当期销项税额计算正确的是（）。

A、（100+80）×9%

B、（100+80）×6%

C、100×9%+80×6%

D、100×6%+80×9%

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第8题

甲家电销售企业为增值税一般纳税人。本月销售H型空调80台，每台含税价款2825元；采取“以旧换新”方式销售同型号空调20台，每台旧空调作价565元，实际每台收取款项2260元。根据增值税法律制度的规定，下列关于该企业当月上述业务增值税销项税额的计算中，正确的是（　）。

A、2825÷（1+13%）×（80+20）×13%

B、2825÷（1+13%）×80×13%+2260÷（1+13%）×20×13%

C、2825÷（1+13%）×80×13%+2260÷（1+9%）×20×9%

D、2825÷（1+9%）×（80+20）×9%

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第9题

甲企业为增值税一般纳税人，本月销售一批货物，价税合计收取货款56.5万元、包装费3.39万元，向对方开具的增值税专用发票。则下列关于该企业当期应确认的销项税额的计算中，正确的是（）。

A、56.5÷（1+13%）×13%

B、（56.5+3.39）÷（1+13%）×13%

C、56.5×13%

D、（56.5+3.39）×13%

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第10题

甲企业“营改增”后为增值税一般纳税人，5月买入A上市公司股票，买入价280万元，支付手续费0.084万元；当月卖出其中的50%，发生买卖负差10万元。6月，卖出剩余的50%，卖出价200万元，支付手续费0.06万元，印花税0.2万元。若上述价格均为含税价格，该企业6月应缴纳增值税（）万元。

A、3

B、3.38

C、2.81

D、2.83

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