业务印章保管、使用必须符合内部控制要求,做到分工合理,职责明确,确保“印、押、证”三分管,不相容岗位分离()
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“资料l”中的各项控制措施中,符合货币资金业务内部控制要求的有:
A.出纳员甲办理完收付业务后在原始凭证上加盖“收讫”或“付讫”戳记
B.支票和印章由会计人员乙统一保管
C.会计人员乙直接办理5万元以下付款业务
D.会计主管丁定期编制银行存款余额调节表
A.采购人员超过授权限额采购原材料
B.未经授权的机构或人员直接接触企业资金
C.出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章
D.出纳人员兼任会计档案保管工作和债权债务登记工作
E.主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务
A.严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。
B. 储蓄主管不得兼任柜员。
C. 柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制,妥善保管,按章使用。
D. 会计主机操作人员不能兼任记账员,严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。
下列各项中,不违背有关货币资金内部控制要求的是()。
A.采购人员超过授权限额采购原材料
B.未经授权的机构或人员直接接触企业资金
C.出纳人员长期保管办理付款业务所使用的全部印章
D.主管财务的副总经理授权财务部经理办理资金支付业务
A.严格执行业务操作和业务授权相分离的原则。
B.储蓄主管不得兼任柜员。
C.柜面业务人员使用的业务印章、个人名章、操作员密码等必须实行个人负责制,妥善保管,按章使用。
D.会计主机操作人员不能兼任记账员,严禁一人兼任记账和复核岗位处理同一笔业务。
A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确,机构设置和人员配备应当科学合理
B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求,银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效
C.现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录
E.银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
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