大华公司2010年10月发生的有关投资的业务如下。
(1)10月15日,企业向天风证券购买中化公司股票10000股(股票代码600500),作为交易性金融资产。该股票每股价格12元,相关税费按成交金额的0.45%计算,全部款项从本企业在证券公司营业部存款中支出。
(2)10月16日,从银行提取现金30000元,存入天风证券公司营业部。
(3)10月20日,根据投资合同,将原值为100000元的设备甲一套对H公司投资,双方协议价80000元,该设备已提折旧20000元。
(4)10月26日,收到B公司股票派息28000元,该股票采用成本法核算。
(5)10月30日,确认持有至到期投资利息收入,该债券票面利息为10000元,实际利息8000元。
(6)10月31日,将中化公司股票10000股以每股13.5元价格卖出,有关税费按成交金额的0.75%计算。
(7)10月31日,在天风证券营业部将所存资金通过转账支票转入100000元至本单位开户行。
(二)实训要求
1.根据实训资料中业务(1)和业务(3)填制股票买进报告书(见表5-1)和固定资产转出通知单(见表5-2)。
表5-1股票买进报告书 委托人: 股东代码:股票代码: 成交日期: 交割日期:委托价格: | ||||||
数量 | 单价 | 金额 | 手续费 | 应交税款 | 应收金额 | 资金余额 |
金额合计(大写) |
表5-2固定资产转出通知单 年 月 日 | |||||||
固定资产名称 | 预计使用年限 | 已使用年限 | |||||
原始价值 | 已折旧 | 已提减值 | 转出作价 | ||||
固定资产转出原因及 批准人 | 对方单位名称 | ||||||
调出单位财务经办 | (公章) | 调入单位财务 经办 | (公章) |
2.根据实训资料,编制有关记账凭证。