A.15.67%
B.17.17%
C.29.67%
D.16.33%
A.15.67%
B.17.17%
C.29.67%
D.16.33%
(1)自建宿舍楼一栋,其中一部分已竣工销售,已竣工销售的宿舍楼建筑安装工程成本100万元,取得销售收入150万元。
(2)本月批发一批货物,取得不含税销售额80万元,购进一批货物取得的增值税专用发票上注明的销售额为12万元、税金为2.04万元,货款已付,货物已验收入库;销售货物支付运费,取得的运输部门开具的运费发票上注明运费为0.60万元,装卸费为0.20万元,仓储费为0.07万元。
(3)一附属独立核算的修理部,本月修理家用电器取得收入1.20万元,购进修理用零部件0.90万元,均取得增值税专用发票。
(注:该公司适用的营业税税率为3%,成本利润率为5%。该公司分别核算应税劳务与货物、非应税劳务的销售额)
要求:计算该公司当月应纳的营业税和增值税(结果保留两位小数)。
某公司2001年度财务报表主要资料如下:
资产负债表
2001年12月31日 单位:千元
资产金额负债及所有者权益金额(年末)
年初年末
现金700300应付帐款600
应收账款10651300应付票据380
存货8001000其他流动负债490
固定资产净额12002100长期负债1299
实收资本1931
资产合计37654700负债及所有者权益合计4700
利润表
2001年度 单位:千元
项目金额
销售收入销货成本毛利管理费用利息费用税前利润所得税净利800062501750900300500190310
公司的流动比率是()。
A. 1.77
B. 1.63
C. 2.65
D. 1.56
(1)从国外进口一批化妆品,成交价l380000元、相关费用20000元,支付货物进口后 的保险费用20000元。在自海关运往单位的途中,意外损失了35%的化妆品,已经申报了 保险赔偿。
(2)以价值80000元的原材料委托东城区其他厂加工化妆品,取得专用发票上注明的加 工费55000元,受托方按规定代收代缴了税金。
(3)当月委托大成公司代销A化妆品,发出货物,不含税售价为1500000元。
(4)当月企业为修建浴室耗用材料,领用上月购进修理备件材料20万元,其中运费成 本为2.8万元。
(5)从农民手中购入玉米,作为本企业的原料,收购凭证注明支付价款100000元;直 接运往某个体户(小规模纳税人)处加工成酒精,加工后支付不含税加工费4万元,取得税 务机关代开专用发票。收回后全部销售,取得含税收入352152元。
(6)销售B化妆品21500件,不含税单价58元,发生运费支出2000元,装卸费支出 500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将l000件B化妆品用于公益性捐赠,营业 外支出账户按成本列支公益性捐赠发生额7000元;购进材料,取得防伪税控系统增值税专 用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库。
(7)从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明销售额5850元。
(8)从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元,其中 20%的自来水用于职工浴室。
(9)月底,因资金紧张,经和大成公司协商,就代销化妆品事宜,提前支付50%的款 项,大成公司已经将转账支票交付该公司。(本月取得的相关发票均在本月申请并通过认 证,进口关税为20%;外省分支机构已经进行税务登记;进口化妆品全部被生产车间领用 生产化妆品;酒精消费税税率为5%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算有关纳税事项,每问需计算出合计数:
(1)计算进口化妆品应缴纳的关税;
(2)计算进口化妆品应缴纳的消费税;
(3)计算进口化妆品应缴纳的增值税;
(4)计算进口化妆品应缴纳的税金;
(5)计算本月应缴纳的增值税;
(6)计算本月应缴纳的消费税(含委托加工环节但不含进口环节);
(7)计算本月应缴纳的城市维护建设税和教育费附加(含委托加工环节)。
A、2.33
B、2
C、2.5
D、无法计算
表4—15 某公司2002—2006年的相关数据
|
为了保护您的账号安全,请在“简答题”公众号进行验证,点击“官网服务”-“账号验证”后输入验证码“”完成验证,验证成功后方可继续查看答案!