考虑到固有风险评估以不考虑已采取的控制措施为前提,拟直接使用LEC法中的“C值”来评估并判定固有风险等级,当C值=15时应直接判定为()
A.级
B.级
C.级
D.级
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- · 有3位网友选择 A,占比33.33%
- · 有3位网友选择 B,占比33.33%
A.级
B.级
C.级
D.级
A.固有风险评估反映在不考虑控制措施的情况下,法人金融机构被利用于洗钱和恐怖融资的可能性
B.固有风险评估反映法人金融机构所采取的控制措施对管理和缓释固有风险的有效程度,进而对尚未得到有效管理和缓释的剩余风险进行评估
C.控制措施有效性评估反映法人金融机构所采取的控制措施对管理和缓释固有风险的有效程度,进而对尚未得到有效管理和缓释的剩余风险进行评估
D.控制措施有效性评估反映在不考虑控制措施的情况下,法人金融机构被利用于洗钱和恐怖融资的可能性
A.经营规模风险
B.客户特性风险
C.业务(包含产品/服务)风险
D.国家/地域风险
A.控制风险为低水平,固有风险为中等水平
B.固有风险为高水平,控制风险为中等水平
C.固有风险为中等水平,控制风险为高水平
D.固有风险为高水平,控制风险亦为高水平
A.控制措施对固有风险的发生概率和影响具有缓释作用
B.在进行剩余风险评估时,可以不用考虑现有控制的作用效果
C.针对固有风险的控制越多,其作用的效果越好
D.控制能够将固有风险的概率和影响降低到零
A.未考虑现有控制及其作用时的风险
B.考虑现有控制及其作用后的风险
C.剩余风险
D.不可接受的剩余风险
A.调高重要性水平
B.测试内部控制的有效性,以降低控制风险
C.进行穿行测试,以降低固有风险
D.合理设计和有效实施进一步审计程序
A.调高重要性水平
B.测试内部控制的有效性,以降低控制风险
C.进行穿行测试,以降低固有风险
D.合理设计和有效实施进一步审计程序
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