当年的应收账款目标应达到每季度末,应收账款余额不超过当年累计业务收入()
A.60% 50% 30% 30%
B.40% 50% 30% 30%
C.60% 50% 30% 10%
D.60% 40% 30% 30%
A.60% 50% 30% 30%
B.40% 50% 30% 30%
C.60% 50% 30% 10%
D.60% 40% 30% 30%
要求:
(1)完成下列第三季度现金预算工作底稿和现金预算。
(2)完成预计资产负债和损益表。
工作底稿 | ||||||
月 份 | 5 | 6 | 7 | 8 | 9 | 10 |
目标利润 | 1000 | 1500 | 2000 | 3000 | 3500 | 4000 |
销售收入 | ||||||
收账: | ||||||
销货当月(销售收入的20%) | ||||||
销货次月(销售收入的70%) | ||||||
销货次月(销售收入的10%) | ||||||
收账合计 | ||||||
采购金额 | ||||||
购货付款(延后1个月) | ||||||
现金预算 | ||||||
(1)期初余额 | ||||||
(2)收账 | ||||||
(3)购货 | ||||||
(4)工资 | ||||||
(5)固定付现费用 | ||||||
(6)预交所得税 | ||||||
(7)购置低值易耗品 | 800 | |||||
(8)期末现金余额 |
第三季度预计损益表 | |||
项 目 | 第三季度 | 项 目 | 第三季度 |
销售收入 | 营业利润 | ||
减:销售成本 | 减:所得税(预计) | ||
经营费用 | 净利 |
第三季度预计资产负债表 | |||||
项 目 | 季初数 | 季末数 | 项 目 | 季初数 | 季末数 |
现金 | 6000 | 应付账款 | 3000 | ||
应收账款 | 5300 | 长期负债 | 6500 | 6500 | |
存货 | 4000 | 负债合计 | 9500 | ||
固定资产 | 12000 | 股本 | 1000 | 1000 | |
减:累计折旧 | 120 | 资本公积 | 9000 | 9000 | |
留存收益 | 7680 | ||||
资产总计 | 27180 | 权益总计 | 27180 |
A.企业某一季度的销售收入本季度能收回2/3
B.上一年第四季度的销售收入为60万元
C.该公司第二季度初的应收账款余额为70万元
D.该公司第三季度末的应收账款余额为40万元
对两次发出肯定式询证函后仍未得到回复的某笔应收账款,审计人员应当:
A.将该笔应收账欲确认为坏帐
B.认定被审计单位虚构应收账款户名,捏造应收账款
C.查阅有关销货合同、发货单,验证应收账救的真实性
D.编制应收账款账龄分析表
12 .对两次发出肯定式询证函后仍未得到回复的某笔应收账款,审计人员应当:
A .将该笔应收账欲确认为坏帐
B .认定被审计单位虚构应收账款户名,捏造应收账款
C .查阅有关销货合同、发货单,验证应收账救的真实性
D .编制应收账款账龄分析表
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