光明公司正在编制20×6年12月的预算,有关资料如下: ①预计11月30日的资产负债表如下: 资产 金额 负债及所有者权益 金额 现金 30 应付账款 210 应收账款 84 应付利息 15 存货 180 银行借款 150 固定资产 906 实收资本 800 未分配利润 25 资产总计 1200 负债及所有者权益总计 1200 ②销售收入预计:11月300万元,12月350万元;下年1月360万元。 ③销售收现预计:销售当月收回70%,次月收回28%,其余2%无法收回(坏账),假设公司按月计提坏账准备。 ④采购付现预计:销售商品的65%在前一个月购入,销售商品的35%在当月购入;所购商品的进货款项,在购买的次月支付;预计采购成本占销售收入比重的60%。 ⑤预计12月份购置固定资产需支付100万元;全年折旧费240万元;除折旧外的其他管理费用均需用现金支付,预计12月份付现管理费用为32万元;12月末归还一年前借入的到期借款150万元。 ⑥预计银行借款年利率10%,还款时支付利息。 ⑦光明公司最低现金余额6万元;预计现金余额不足6万元时 ,在每月月初从银行借入,借款金额是1万元的整数倍,假设公司按月计提应计利息。 根据上述资料,下列选项正确的有
A.12月份销售收回的现金、进货支付的现金和现金余缺分别为329万元、199.5万元和-137.5万元
B.本月新借入银行借款144万元
C.12月末资产负债表项目的现金为6.5万元
D.12月末资产负债表项目的应收账款项目金额98万元
E.12月末资产负债表项目的应付账款项目金额为213.9万元
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