若询证事项为借款、银行承兑汇票、信用证、保函等,应比照我行公司客户资信证明业务的操作规程,由__受理初审()
A.柜台经理
B.客户经理
C.柜员
D.大堂经理
A.柜台经理
B.客户经理
C.柜员
D.大堂经理
A.银行存款
B.银行承兑汇票
C.信用证
D.保函
银行(企业)询证函
Y银行:
丙公司聘请的ABC会计师事务所正在对丙公司会计报表进行审计,按照《中国注册会计师独立审计准则》和中国人民银行的要求,应当询证丙公司与贵行的存款等事项。下列数额出自丙公司账簿记录,如与贵行记录相符,请不必回函;如有不符,请在“数据不符需加说明事项”处详细列明不符事项。回函请直接寄至丙公司或ABC会计师事务所丙公司审计组收。
地址:南京市 邮编:
电话: 传真:
1.本公司截至2006年3月16日在贵行存款户余额:(表略)
2.本公司截至2006年3月16日上述存款存在冻结、担保、质押、抵押及其他任何对变现有限制的情况如下:(表略)
3.本公司截至2006年3月16日在贵行贷款户余额(含信用证打包贷款,不含押汇、开具承兑汇票、票据贴现等):(表略)
4.本公司截至2006年3月16日为其他单位在贵行借款进行担保的情况:(表略)
5.本公司截至2006年3月16日在贵行开具尚未到期的银行承兑汇票情况:(表略)
6.本公司截至2006年3月16日在贵行办理的尚未到期的已贴现汇票情况:(表略)
7.截至贵行最近一个结息日本公司欠付利息情况:(表略)
8.本公司截至2006年3月16日在贵行办理的尚未偿付的押汇情况:(表略)
9.本公司截至2006年3月16日在贵行开立的尚未到期的出口信用证买票情况:(表略)
10.本公司截至2006年3月16日在贵行开立的已开出尚未议付的信用证情况:(表略)
11.贵行截至2006年3月16日代本公司保管的金融资产情况(包括交贵行托收的票据等): (表略)
12.本公司截至2006年3月16日在贵行办理的尚未撤销的银行保函情况:(表略)
除上述已列明的情况,本公司与贵行不存在其他往来。贵行在回复本询证函时如另加附件,盖章有效。
丙公司
(ABC会计师事务所印鉴)
数据不符需加说明事项:
签章:
日期: 年 月 日
要求:
(1)年度会计报表审计时,函证可达到何种会计报表认定及函证对象有哪些?
(2)在此询证函的下文画线指出其错误并改正。
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