题目内容
（请给出正确答案）
提问人：网友cccllll1850749
发布时间：2022-01-06
[主观题]
企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照会
计规定计算。()
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
查看官方参考答案
网友您好，请在下方输入框内输入要搜索的题目：
搜题
题目内容
（请给出正确答案）
简答题官方参考答案
（由简答题聘请的专业题库老师提供的解答）
更多“企业在计算应纳税所得额及应纳所得税时，企业财务、会计处理办法与税法规定不一致的，应当按照会”相关的问题
第3题
甲企业为增值税一般纳税人，2011年5月购置并使用《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》中的设备一台，含税价格117万（取得增值税专用发票，并按规定认证），当年应纳税所得额为150万元，2012年12月因企业转产，将该设备转让给小规模纳税、人乙企业，获得含税价格105万元，甲企业当年应纳税所得额为200万元，乙企业当年应纳税所得额为36万元。以下说法正确的有()。
A.2011年甲企业可以抵免10万元应纳税额
B.转让时按适用税率计算缴纳增值税
C.甲企业2011年可以抵免1.17万应纳税额
D.乙企，业2012年应缴纳企业所得税0万元．
E.乙公司可以按该专用设备投资额的10%抵免当年企业所得税应纳税额
第5题
在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，允许扣除的是（)。A.土地增值税税款B.企
在计算企业所得税应纳税所得额时，下列支出中，允许扣除的是()。
A.土地增值税税款
B.企业所得税税款
C.税收滞纳金
D.向环保局缴纳的罚款
第7题
汇算清缴是指：纳税人在纳税年度终了后规定时期内，依照税收法律、法规、规章及其他有关企业所得税的规定，自行计算全年应纳税所得额和应纳所得税额，根据月度或季度预缴的所得税数额，确定该年度应补或者应退税额（）
第8题
某公司2007年实现营业收入860万元，营业成本320万元，税金及附加35万元，投资收益6万元（其
某公司2007年实现营业收入860万元，营业成本320万元，税金及附加35万元，投资收益6万元(其中国库券利息收入4万元，金融债券利息收入2万元)，营业外收入20万元，营业外支出85万元(包括赞助某协会80万元；因支付某人咨询费2万元代扣个人所得税后未缴纳而被税务机关罚款3万元)，管理费用280万元，财务费用150万元。该公司申报2001年企业所得税是：
应纳税所得额=860-320-35+6+20-85-280-150=16(万元)
应纳企业所得税=16×33%=5．28(万元)
要求：
(1)请分析该公司计算的2007年应纳企、世所得税是否正确，如不正确请指出错误之处，并正确计算应纳企、啦所得税。
(2)请指出税务机关罚款是否适当，如果处罚不当请指出不当之处．并指出公司为保护自身合法权益可以采取的办法。
第9题
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是（)。（2010年)A．企业之间支付的管理
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。(2010年)
A．企业之间支付的管理费
B．银行内营业机构之间支付的利息
C．企业内营业机构之间支付的租金
D．企业内营业机构之间支付的特许权使用费
第10题
下列各项中，在计算企业所得税应纳税所得额时不得扣除的有()。(2011年)
A.企业之间支付的管理费
B.企业内营业机构之间支付的租金
C.企业向投资者支付的股息
D.银行企业内营业机构之间支付的利息
