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提问人：网友154336271
发布时间：2023-07-13
[多选题]
5、2020 年公司查补补缴的属于 2019 年除企业所得税、增值税外的税金，根据规定，企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（），准予在计算应纳税所得额时扣除
A.成本
B.费用
C.税金
D.损失
E.其他支出
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A.成本
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第2题
德国人马克在中国境内无住所, 2019 年 7 月 5 日来华工作, 2020 年 3 月 20 日离华。则下列各项说法正确的是（）
A.2019 年马克属于我国居民纳税人
B.2020 年马克属于我国居民纳税人
C.2019 年和 2020 年马克属于我国非居民纳税人
D.2019 年马克是居民纳税人， 2020 年马克是非居民纳税人
第3题
位于县城的某企业2013年11月被税务机关查补增值税4万元、消费税3万元、企业所得税5万元，同时因延迟纳税被加收滞纳金8000元，被处罚款10000元。该企业当月应补缴城市维护建设税和教育费附加合计（）万元。
A.0.56
B.0.62
C.0.84
D.0.94
第4题
年 1 月 1 日甲公司购入乙公司 5%的股权，甲公司根据管理金融资产的业务模式，将其划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。甲公司支付购买价款 1000 万元（其中包括已宣告但尚未发放的现金股利 80 万元和交易费用 10 万元）。2020 年 6 月 30 日该股权的公允价值为 1100 万元，2020 年 12 月 1 日甲公司将该股权出售，取得处置价款 1080 万元。不考虑相关税费等其他因素，则甲公司该项交易对当年损益的影响金额为（）万元
A.-20
B.160
C.120
D.140
第5题
甲公司 2020 年度财务报告，经董事会批准于 2021 年 4 月 20 日报出。则甲公司在 2021年 1 月 1 日至 4 月 20 日之间发生的下列事项中，属于资产负债表日后事项中的调整事项的是（）
A.2021年3月10日，法院判决某项诉讼败诉，支付赔偿金额80万元，公司在上年年末已经确认预计负债65万元
B.2021年2月10日发生销售产品退回，该批产品系2021年1月销售
C.2021年2月18日董事会提出资本公积转增资本方案
D.2021年3月18日董事会成员发生变动
第7题
某市甲企业2012年7月向税务机关缴纳增值税60万元、消费税40万元，进口材料向海关缴纳增值税20万元。在税务稽查过程中，税务机关发现该企业上半年将厂房出租，取得的租金收入15万元未入账，并查补税款和加收滞纳金，并处以与该项业务应纳营业税等额的罚款。对上述业务的处理，下列说法正确的有（）。
A.甲企业缴纳城市维护建设税的计税依据为120万元
B.甲企业应补缴营业税0．75万元
C.甲企业共应缴纳城市维护建设税7．05万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加3．02万元
第8题
某市甲企业2014年12月向税务机关缴纳增值税60万元、消费税40万元，进口材料向海关缴纳增值税20万元。在税务稽查过程中，税务机关发现该企业上月将厂房出租，并预收租金15万元未入账，税务机关因此查补税款和加收滞纳金，并处以与该项业务应纳营业税等额的罚款。对上述业务的处理，下列说法正确的有（）
A.甲企业缴纳城建税的计税依据为120万元
B.甲企业应补缴营业税0.75万元
C.甲企业共应缴纳城建税7.05万元
D.甲企业共应缴纳教育费附加和地方教育附加5.75万元
第10题
根据关于防疫期间开展“服务不打烊”价值经营服务提升活动的通知，活动时间2020 年 2 月 9 日-3 月 31日，市公司匹配 100 万元营销成本，用于一线销售人员末梢激励抢盘，先抢先得，用完为止，激励分别是（）
A.升 5G 匹配 5 元/户；升五星匹配 40 元/户；加优品包,年付匹配 20 元/户，月付匹配 5 元/户。以上业务均需通过线上方式，3 月1日离网清算
B.升 5G 匹配 5 元/户；升五星匹配 40 元/户；加优品包,年付匹配 20 元/户，月付匹配 5 元/户。以上业务均需通过线上方式，3 月31 日离网清算
C.升 5G 匹配 1元/户；升五星匹配 20 元/户；加优品包,年付匹配 20 元/户，月付匹配 5 元/户。以上业务均需通过线上方式，3 月31 日离网清算
第11题
某建设工程于 2020 年 10 月 1 日通过竣工验收，10 月 10 日承包人提交竣工结算文件，2020 年 10 月 20 日承包人将工程移交发包人，但发包人一直未支付工程余款。2021 年 5 月 1 日，承包人将发包人起诉至人 民法院，要求其支付工程欠款及利息。由于施工合同未约定明确的付款日期，根据有关司法解释的规定，该工 程欠款的利息起算日应为（）
A.2020 年 10 月 1 日
B.2020 年 10 月 10 日
C.2020 年 10 月 20 日
D.2021 年 5 月 1 日
