金融机构有境外机构的，由其境外金融机构按年度向中国人民银行或其分支机构报告所属境外机构

A.境内法人金融机构总部，年度

B.境外法人金融机构总部，年度

C.境内法人金融机构总部，季度

D.境外法人金融机构总部，季度

金融机构有境外机构的，由其境内法人机构总部报送境外机构的反洗钱工作情况。()

A.外国企业转让其在境外开发的无形资产给我国的外商投资企业并在我国境内使用，该外国企业属于营业税纳税人

B.纳税人转让无形资产中的土地使用权，按规定应当在机构所在地主管税务机关申报纳税

C.我国境内个人转让除土地使用权以外的其他无形资产，纳税地点为受让者的机构所在地或居住地

D.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人

A.委托金融机构发放贷款，以受托发放贷款的金融机构为扣缴义务人

B.境外单位或个人在境内发生应税行为而在境内未设有经营机构的，其应纳税款以受让者为扣缴义务人

C.单位或个人进行演出由他人售票的，其应纳税款以售票者为扣缴义务人

D.演出经纪人为个人的，其办理演出业务的应纳税款以经纪人为扣缴义务人

A.客户通过在境内金融机构开立的账户或者境内银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告

B.客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由开立账户的金融机构或者发卡银行报告

C.客户通过境外银行卡所发生的大额交易，由收单机构报告

D.客户不通过账户或者银行卡发生的大额交易，由办理业务的金融机构报告

A.结算账户

B.过渡账户

C.融资账户

D.资本账户

A.充分收集有关该境外机构业务、声誉、内部控制、接受监管等方面的信息，评估该境外机构的洗钱风险状况

B.经中国人民银行同意后再决定是否为其提供金融服务或与其开展业务合作

C.原则上应将其列入高风险客户，并采取有针对性的强化风险控制措施

D.应以书面方式明确该境外机构的反洗钱职责和该境外机构配合本金融机构开展反洗钱工作的相关要求

A.中国人民银行

B.机构所在国监管机构

C.国务院银行业监督管理机构

D.外汇管理局

A.中国人民银行

B. 机构所在国监管机构

C. 国务院银行业监督管理机构

D. 外汇管理局

A.开立账户的金融机构

B.发卡银行

C.收单机构

D.办理业务的金融机构