题目内容
（请给出正确答案）
A.105
B.110
C.165
D.223
简答题官方参考答案
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更多“某企业2013年度应纳税所得额为1200万元，已预缴税款140万元，来源于境外某国税前所得100万元，境外”相关的问题
A. 5
B. 10
C. 15
D. 23
关于跨地区(指跨省.自治区.直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有()。
A. 总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税
B. 二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C. 企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D. 总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分，在每月或季度终了后15日就地申报预缴
某跨地区经营汇总缴纳企业所得税的企业，总公司设在北京，在上海和南京分别设有一个分公司，2013年6月共实现应纳税所得额2000万元，假设企业按月预缴，企业所得税率为25％。另外，上海分公司2012年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为400万元、100万元、500万元：南京分公司2012年度的营业收入、职工薪酬和资产总额分别为1600万元、300万元、2000万元。营业收入、职工薪酬和资产总额的权重依次为0.35、0.35和0.30。2013年7月，该企业按规定在总机构和分支机构之间计算分摊税款就地预缴。
根据以上资料，回答下列问题：该企业2013年6月的应纳企业所得税额为（）万元。A.300
B.400
C.500
D.600
总公司在北京就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.50
B.150
C.200
D.250
上海分公司就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.54.375
B.75
C.87.5
D.125
南京分公司就地分摊预缴的企业所得税款为（）万元。A.125
B.162
C.175
D.195.625
关于跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)经营汇总纳税企业所得税征收管理的说法，正确的有（）。A.总机构和二级分支机构，就地分摊缴纳企业所得税
B.二级分支机构不就地分摊企业汇算清缴应缴应退税款
C.企业所得税分月或者分季预缴，由总机构和二级分支机构所在地主管税务机关分别核定
D.总机构应将本期企业应纳所得税额的50％部分，在每月或季度终了后15日内就地申报预缴
A. 25
B. 28
C. 26.5
D. 34
A.改建的固定资产延长使用年限的，应当适当延长折旧年限
B.固定资产改建支出必须记作长期待摊费用，分期摊销
C.固定资产改建支出可增加固定资产的计税基础
D.固定资产改建后使用年限必须延长2年以上
A.企业受托加工制造大型机器设备，持续时间超过12个月的，在工程完工交付货款时确认收入
B.采取产品分成方式取得收入的，按照企业产品实现销售日确认收入
C.以分期付款方式销售货物的，按照合同约定的收款日期确认收人实现
D.企业将存货用于广告，应当视同销售确认收入
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