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提问人：网友rataly07 发布时间：2022-01-07

[主观题]

资料赣江股份有限公司2017年6月30日银行存款日记账的余额120 000元，银行存款对账单余额为150 00

1.资料赣江股份有限公司2017年6月30日银行存款日记账的余额120 000元，银行存款对账单余额为150 000元，经企业会计人员逐笔核对，发现有下列未达账项：（1）银行已代付货款8 000元，企业未入账（2）银行已代收货款21 000元，企业未入账（3）企业已付水电费 23 000元，银行未入账（4）企业已收销货款6 000元，银行未入账 2.要求请根据上述资料，计算赣江股份有限公司2017年6月末“银行存款余额调节表”上的5个项目的金额：（1）银行已收企业未收（20分）（2）银行已付企业未付（20分）（3）企业已收银行未收（20分）（4）企业已付银行未付（20分）（5）调节后余额（20分）给分标准：没做0分、做错10分、做对20分

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第1题

目的：练习银行存款余额调节表的编制。

资料：海湛股份有限公司20××年5月31日银行存款日记账账面余额87010元，开户银行送来的对账单所列余额为94500元，经逐笔核对，发现未达账项如下：

1． 5月29日，企业为支付职工借支差旅费开出现金支票一张，计1350元，持票人尚未到银行取款。

2． 5月30日，企业签发转账支票一张支付货款，计8550元，银行尚未入账。

3． 5月31日，企业收到购货单位转账支票一张，计19400元，已开具送款单送银行，企业已经入账，但银行尚未入账。

4． 5月31日，企业经济纠纷案败诉，银行代扣违约罚金12000元，企业尚未接到凭证而未入账。

5． 5月31日，银行计算企业存款利息3400元，已记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。

6． 5月31日，银行收到企业委托代收销货款25590元，已收妥记入企业存款户，企业尚未接到凭证而未入账。

要求：根据以上未达账项编制银行存款余额调节表。

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第2题

2019年9月30日东方公司收到开户银行对账单，银行存款余额为46 500元，企业银行存款日记账余额为38 710元。经逐项核对，发现以下未达账项：（1）公司委托银行收取金额为2000元款项，银行已收妥入账，但公司尚未入账。（2）公司存入银行3300款项，出纳误记为3000元。（3）公司开出转账支票一张，金额为7000元，持票人尚未到银行办理转账手续。（4）银行收取企业银行业务手续费60元，企业尚未入账。（5）银行支付公司银行存款利息50元。（6）公司存入银行支票一张，金额1500元。公司已凭回单记账，银行对账单上没有记录。要求：根据上述资料编制银行存款余额调节表。

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第3题

[计算分析题（简答）]某企业2011年6月30日银行存款日记账余额为20600元，银行对账单余额为21600元，经核对发现以下情况：

（1）30日，企业收到其他单位交来的转账支票1000元，已登记入账，但银行尚未入账。

（2）30日，企业开出现金支票1200元，登记入账，持票人尚未到银行领取现金。

（3）委托银行代收的货款3000元，银行登记入账，但企业未接到收款通知单，尚未入账。

（4）银行代付水电费2200元，银行已从企业存款中扣去，但转账通知单尚未送到企业，企业未入账。要求：根据上述资料，编制银行存款余额调节表。

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第4题

某股份有限公司2016年11月30日银行存款日记账余额为78500元，银行转来对账单的余额为135500元，经逐笔核对，发现以下未达账项：（1）该股份有限公司送存转账支票68000元，并已登记银行存款增加，但银行尚未记账。（2）该股份有限公司开出转账支票45000元，但持票单位尚未到银行办理转账，银行尚未记账。（3）该股份有限公司委托银行代收某企业购贷款83000元，银行已收妥并登记入账，但该股份有限公司尚未收到收款通知。（4）银行代该有限公司支付水电费3000元，银行已登记该股份有限公司银行存款减少，但该股份有限公司未收到银行付款通知，尚未记账。要求：编制银行存款余额调节表。项目金额项目金额企业银行存款日记账余额加：银行已收企业未收减：银行已付企业未付银行对账单余额加：企业已收银行未收减：企业已付银行未付调节后的存款余额调节后的存款余额

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第5题

甲公司当年6月30日银行存款日记账余额为254 000元，而银行送来的对账单上企业银行存款的余额为282 000元。经逐笔核对，发现以下情况：（1）甲公司于6月29日送存收到的转账支票14 000元，银行尚未登入企业存款账户。（2）甲公司委托银行向乙公司代收货款50 000元，银行已经收到入账，但收款通知尚未送达到甲公司，甲公司尚未登账。（3）甲公司6月30日开出转账支票36 000元，持票单位尚未到银行办理转账，所以银行尚未登账。（4）银行代付电费44 000元，因转账通知尚未送到甲公司，甲公司尚未登账。要求：根据以上资料，编制银行存款余额调节表。

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第6题

上海易通有限责任公司2011年9月30日银行存款日记账的余额为68 000元。经逐笔核对，发现以下未达账项： (1) 企业送存银行转账支票30 000元，并已登记银行存款增加，银行尚未记账。 (2) 企业开出转账支票25 000元，持票单位未到银行办理转账业务，银行尚未记账。 (3) 企业委托银行代收某公司购货款39 000元，银行已收妥入账，但企业尚未收到收款通知，尚未记账。 (4) 银行代扣企业电话费5 000元，银行已登记企业银行存款减少，但企业未收到银行付款通知，尚未记账。要求：根据以上资料将准确数字填写进银行余额调节表中划线部分。银行存款余额调节表 2011年9月30日项目金额项目金额企业账面余额 68 000 银行对账单余额 97 000 加：银行已收，企业未收（　1　）加：企业已收，银行未收（　2　　）减：银行已付，企业未付 5 000 减：企业已付，银行未付（　3　　）调节后余额（ 4 ）调节后余额（ 5 ）请问第（5）个括号里应该填多少？

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第7题

资料：东方公司12月份进行财产清查，发生以下业务：（1）甲材料盘亏240千克，单位成本30元/千克，经查明120千克属定额内损耗；40千克属超定额损耗；80千克属保管员不负责任造成，这80千克要求保管员承担全部责任，其他盘亏计入管理费用。（2）乙材料由于受暴风雨影响毁损1000千克，单位成本40元/千克，经批准30％由保险公司理赔，70％由公司自己承担。（3）在12月份的财产清查中发现盘盈A产品40千克，单位成本40元/千克，金额为1600元。经上级领导部门批准， A产品属于自然因素造成的盘盈，批准作为冲减管理费用处理。（4）盘亏设备一台，原价为200000元，已提取折旧160000元，经批准转为“营业外支出”。（5）盘盈机器一台，重置价值为100 000元，经鉴定为八成新，所得税率为25%，按净利润提取10%法定盈余公积。借：以前年度损益调整——账外电脑 80 000 （6）公司应付P企业货款40000元，因A企业撤销，无法支付，经批准转销。（7）公司应收S企业货款50000元，因B企业倒闭无法收回，冲减坏账准备。要求：根据以上资料进行账务处理。

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第8题

按财务报表的编制主体分类，可将财务报表分类为（）

A、个别财务报表

B、合并财务报表

C、汇总报表

D、企业报表

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第9题

资产负债表、利润表是以权责制为基础编制的。

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第10题

在资产负债表中，（）项目金额应根据有关总分类账户金额直接填列。

A、应付股利

B、应收账款

C、货币资金

D、应付账款

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