《增值税纳税申报表》第14行“进项税额转出”栏数据,填写纳税人已经抵扣但按税法
规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。
规定应作进项税额转出的进项税额总额。但不包括本期由于进货退回、取得的销售折让、折扣应冲减的进项税额。
A.第4行“纳税检查调整的销售额”10万元
B.第11行“销项税额”1.70万元
C.第14行“进项税额转出”1.70万元
D.第16行“按适用税率计算的纳税检查应补缴税额”1.70万元
E.第19行“应纳税额”1.70万元
A.某商场将库存的床上用品100套,用于向中层以上干部发放福利
B.某保险柜厂将上月购进的钢材,用于厂房的建设
C.某电视机厂上月购进电视机配件一批,由于质量出现问题,已经向厂家退货
D.某啤酒厂将上月从废品收购站收回的旧啤酒瓶从仓库运出时,发生正常损耗
E.某药厂当月将上月购进的中药原材料用于免税药品的生产
A.《增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)》
B.《增值税纳税申报表附列资料(一)》(本期销售情况明细)
C.《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)
D.《增值税纳税申报表附列资料(三)》(应税服务扣除项目明细)
E.《固定资产进项税额抵扣情况表》
A.9%
B.10%
C.11%
D.13%
A.9100
B.11077.01
C.11900
D.13292.77
《增值税纳税申报表》(适用增值税一般纳税人)第14项“进项税额转出”栏数据,以下哪项业务不在本栏中反映()。
A.某工业企业发生了材料的非正常损失
B.某钢材厂将外购的钢材用于本企业的在建工程项目中
C.某电视机厂由于质量问题,上月销售的电视机被退货
D.某商场收到的平销返利
A.11900
B.13292.77
C.10254.54
D.11077.01
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