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提问人:网友ywxkylin 发布时间:2022-01-07
[单选题]

甲建筑公司为增值税一般纳税人。2019年11月发生如下业务:承包本市一家工厂的厂房建设工程。本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为1500万元;另外得到对方支付的提前竣工奖30万元。从乙公司(为增值税一般纳税人)购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票上注明的含税金额为325万元。则下列关于该公司本期应缴纳的增值税的计算中,正确的是()。

A.(1500+30)÷(1+9%)×9%-325÷(1+9%)×9%

B.1500÷(1+9%)×9%-325÷(1+13%)×13%

C.(1500+30)÷(1+9%)×9%-325÷(1+13%)×13%

D.1500÷(1+9%)×9%-325÷(1+9%)×9%

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第1题
【计算题】甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务: 转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目,取得转让收入1300万元(含税),该项目2015年12月份开始施工(选择简易计税方法计税,购进的货物和服务单独核算,未抵扣进项税)。 计算上述业务应纳增值税。
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第2题

甲建筑公司为增值税一般纳税人,机构所在地为A市,从事建筑、安装、装饰等多业经营,2020年2月发生如下业务:(1)承包B市一家毛巾生产厂的厂房改造工程,当月竣工结算,工程总价款为6550万元,发生分包支出1550万元,取得分包企业开具的增值税专用发票。(2)承包本市一家钢铁厂的库房建设工程,本月全部完工,建设施工合同中注明工程总价款为1660万元。另外取得对方支付的提前竣工奖135万元。甲建筑公司购进用于改造工程的材料,取得的增值税专用发票上注明的含税金额为460万元。(3)承包一家超市的装饰工程,完工后向超市收取人工费18万元、管理费3万元、辅助材料费5万元。工程主要材料由超市提供。(4)将一处闲置仓库对外出租,取得当月租金收入33万元。(5)转让一项已进入建筑施工阶段的在建项目,取得转让收入1300万元(含税),该项目2015年12月份开始施工(选择简易计税方法计税,购进的货物和服务单独核算,未抵扣进项税)。 已知:上述金额均为含税金额,上述业务除明确已知的外,一律按一般计税方法计税;本月无其他购进业务。 根据上述资料,回答下列问题: <4> 、该公司当月合计应缴纳的增值税( )万元。

A、530.63

B、574.90

C、739.41

D、741.23

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第3题
甲建筑公司为增值税小规模纳税人,2012年4月承包了一栋办公楼建造工程,承包价款共1000万元,其中劳务价款700万元,使用甲建筑公司自产材料价款300万元。以下关于此项业务的处理,不正确的有()

A. 属于增值税的混合销售行为,应就其全部收入1000万元计算缴纳增值税

B. 属于营业税的混合销售行为,应就其全部收入1000万元计算缴纳营业税

C. 应就其销售货物的销售额300万元计算缴纳增值税,提供劳务的营业额700万元计算缴纳营业税

D. 甲建筑公司应缴纳增值税8.74万元

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第4题
甲建筑工程公司为甲市增值税一般纳税人,2019年6月到乙市提供建筑劳务(建筑用主要材料由建设单位提供),取得含税价款3605万元,该建筑工程公司将承包工程中的电梯安装业务分包给某电梯安装企业,支付含税分包款515万元,取得增值税普通发票。建筑工程公司购进建筑用辅助材料的进项税额为20万元,该工程公司上述业务税务处理正确的是( )。

A、应按一般计税方法计算增值税,在乙市预缴增值税56.7万元

B、应按一般计税方法计算增值税,在甲市缴纳增值税235.14万元

C、可以选择简易方法计算增值税,在乙市预缴增值税90万元

D、可以选择简易方法计算增值税,在甲市缴纳增值税90万元

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第5题
甲酒厂为增值税一般纳税人,2019年9月购进一批红薯,支付给农户收购价款80000元,取得农产品收购发票;并支付不含税运费1000元,取得运输公司(为增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。10月因管理不善霉烂损失2/5。则下列关于甲酒厂10月应进项税额转出的金额计算中,正确的是( )。

A、(80000 +1000)÷(1+9%)×9%×2/5

B、(80000 +1000)×9%×2/5

C、[80000÷(1-9%)×9%+1000÷(1+9%)×9%]×2/5

D、(80000 +1000)÷(1-9%)×9%×2/5

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第6题
甲电子设备公司为增值税一般纳税人。本月销售一批产品,含增值税价格45.2万元,由于购买数量多,甲电子公司给予购买方9折优惠,已知增值税税率为13%。甲电子公司当期应确认销项税额( )万元。

A、4.68

B、5.2884

C、5.876

D、5.2

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第7题
甲企业为增值税一般纳税人,本期购进一批货物,取得的增值税专用发票上注明金额50万元、税额6.5万元;同时委托某运输公司运输,支付含税运费1.09万元,取得对方(为增值税一般纳税人)开具的增值税专用发票。若企业当期取得的扣税凭证认证相符,则该企业当期可抵扣的进项税额为( )万元。

A、6.5

B、6.59

C、6.6417

D、6.5981

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第8题
甲超市为增值税一般纳税人。2019年7月零售大米和蔬菜共取得销售收入8000元,开具增值税普通发票,当月无法准确划分大米和蔬菜的销售额。当月外购货物取得普通发票上注明价税合计金额为3200元。已知超市零售蔬菜是免征增值税的,则下列关于该超市2019年7月应纳增值税的计算正确的是(  )。

A、(8000-3200)÷(1+9%)×9%

B、8000÷(1+13%)×13%

C、8000÷(1+9%)×9%

D、(8000-3200)÷(1+13%)×13%

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第9题
甲企业为增值税一般纳税人,2019年9月1日,采取分期收款方式向乙企业销售一批货物,价税合计565万元,合同约定当月支付40%的货款,另外60%的货款于次月支付。但乙企业因资金紧张,于2019年10月9日才支付了第一笔款项200万元。下列关于甲企业2019年9月应确认的增值税销项税额的计算正确的是(  )。

A、565÷(1+13%)×13%

B、565×40%÷(1+13%)×13%

C、0

D、200÷(1+13%)×13%

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第10题
“营改增”一般纳税人所从事的下列应税服务,可选择简易计税方法计算缴纳增值税的有( )。

A、仓储服务

B、收派服务

C、铁路客运服务

D、装卸搬运服务

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