题目内容
（请给出正确答案）
基金会计核算的特殊性包括（）。
A．会计主体是基金管理公司
B．会计分期细化到日
C．只对实现利得进行确认
D．成交价值计量
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A.会计客体是证券投资基金
B.会计分期细化到日
C.只对实现利得进行确认
D.基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
政府与非营利组织会计同企业会计相比其特点包括()。
A.适用范围不同
B.会计核算基础不同
C.会计要素构成不同
D.会计等式不同
E.记账方法不同
F.会计核算原则、内容及方法尤其特殊性
基金会计核算的特点包括（）。
A．会计客体是证券投资基金
B．会计分期细化到日
C．只对实现利樽进行确认
D．在初始确认时即为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
A.会计软件的行业特点
B.行业监管机构对会计核算的具体要求
C.企事业单位会计核算的特殊性
D.适应会计工作发展的需要
基金会计核算的特点包括（）。
A．会计客体是证券投资基金
B．会计分期细化到日
C．只对实现利得进行确认
D．在初始确认时即为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司进行基金核算，应采取有效的风险控制措旋，包括()。
A．建立凭证管理制度
B．对所托管的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算
C．建立账务组织和账务处理体系，正确设置会计账簿，有效控制会计记账程序
D.建立复核制度，通过会计复核和业务复核防止会计差错的产生
按照法律、法规或国际惯例，基金托管人应当履行的职责一般包括（）。
A．资产保管，即基金托管人应为基金资产设立独立的账户，保证基金全部资产的安全完整
B．资金清算，即执行基金管理人的投资指令，办理基金名下的资金往来
C．会计复核，即建立基金账册并进行会计核算，复核审查管理人计算的基金资产净值和份额净值
D．投资监督，监督基金管理人的行为是否符合基金合同的规定
基金会计的特殊性体现在（）等方面。
A．会计主体是证券投资基金
B．突破了会计确认的实现原则
C．基金的会计披露内容更丰富
D．采用公允价值计量属性
E．逐日对基金资产进行估值并计算基金资产净值
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