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提问人：网友dongwen_wen 发布时间：2022-01-06

[主观题]

某公司企业所得税税率为33%，2004年度取得境内应税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59.5万元

。境外企业所得税税率为35%，由于享受了5%的税率优惠，实际缴纳了30%的企业所得税。该公司2004年度在我国应缴纳企业所得税()万元。

A．39.6

B．41.39

C．42.15

D．46.82

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更多“某公司企业所得税税率为33%，2004年度取得境内应税所得额120万元，取得境外投资的税后收益59.5万元”相关的问题

第1题

某公司2004年税后利润201万元，所得税税率为33%，利息费用为40万元，则该企业2004年已获利

息倍数为（）。

A．8.5

B．8.25

C．6.45

D．6.75

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第2题

某公司2003年12月购入并投入使用一台原值为820万元的设备，预计设备净残值为8万元。按税法规定的折旧年限为5

年；会计上采用的折旧年限为8年，按直线法计提折旧。所得税税率是33%，假设在其他因素不变的情况下，该公司2004年起每年的税前会计利润为500万元。

要求：分别采用应付税款法和纳税影响会计法(资产负债表债务法)进行所得税处理。

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第3题

某公司企业所得税税率为33%，本年度从联营企业分回税后利润40万元，联营企业适用的企业所得税税率为15%，从联营企业分回的税后利润应补企业所得税为

A.13.2万元

B.8.47万元

C.7.2万元

D.6.8万元

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第4题

某公司企业所得税税率为33%，某年度从联营企业分回税后利润55.5万元，联营企业适用的企业所得税税率为15%（当年享受减半征收的优惠政策，实际征税比例为7.5%）。从联营企业分回的税后利润应补企业所得税（）万元。

A.10.8

B.11.75

C.12.71

D.14.25

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第5题

某公司（所得税税率为33%)2002年度经营亏损28万元。年终从联营企业（所得税税率为15%)分回税后利润6

某公司(所得税税率为33%)2002年度经营亏损28万元。年终从联营企业(所得税税率为15%)分回税后利润64.6万元。该公司2002年从联营企业分回的税后利润应补缴的企业所得税为()。

A．4.44万元

B．6.588万元

C．8.64万元

D．11.4万元

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第6题

某企业在2004年至2007年间应税收益分别为－200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无

某企业在2004年至2007年间应税收益分别为-200万元、80万元、40万元、100万元，适用税率33%，假设无其他暂时性差异，在利润表中列2007年所得税费用金额为多少？试说明其计算过程

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第7题

乙企业2004年全年税前会计利润1500000元，其中包括本年收到国库券利息收入145000元，本年计税工资为600000元，实发工资为750000元。该企业适用所得税税率为33%，假定本年无其他纳税调整因素，则该企业应纳所得税额为（）元。

A.495000

B.545500

C.496650

D.447150

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第8题

某公司2006年税后利润201万元，所得税税率为33%，利息费用为40万元，则该企业2006年利息保障倍数为（）。

A.8.5

B.8.25

C.6.45

D.6.75

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第9题

某公司企业所得税税率为33%，1999年度从联营企业分回税后利润为37万元，联营企业的企业所得税税率为15%(根据当地的优惠政策，实际只缴纳了7.5%的所得税)。该公司从联营企业分回的税后利润应补企业所得税是()万元。

A.7.835

B.7.2

C.9.435

D.6.66

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第10题

甲公司为一般纳税企业，增值税税率为17%，采用债务法核算所得税，所得税税率为33%。2004年6月将其生产的产品通过中国红十字会向灾区捐赠。该产品账面成本为150万元，售价为210万元，未计提存货跌价准备。2004年甲公司按照会计制度计算的会计利润为2250万元。不考虑其他纳税调整项目。则所得税为（）万元。

A.2423.1

B.799.59

C.0

D.2495.7

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第11题

某公司企业所得税税率为33％，本年度取得自营的生产经营所得为150万元，取得境外分支机构应税所得额

50万元。境外企业所得税税率为40％，由于享受了10％的优惠政策，实际缴纳税款为15万元。境外所得应抵扣的所得税限额为()万元。

A．20

B．16.5

C．15

D．14

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