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提问人：网友zzsufo 发布时间：2022-01-06

[多选题]

下列关于企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是()。

A.企业现金收入应于当日送存开户银行

B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

D.企业因采购地点不固定，交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的。可根据情况自主使用

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第1题

下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的有()。

A.企业现金收入应于当日送存开户银行

B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

D.企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

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第2题

下列有关企业办理现金收支业务的规定，叙述正确的是（）。

A.企业现金收入应于当日送存开户银行

B.企业支付现金时不得从本单位的库存现金限额中直接支付

C.企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金

D.企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，可根据情况自主使用

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第3题

由于现金是交换和流通的手段，又可当作财富来储藏，其流动性又强，最容易被挪用和侵吞，因此必须建立一套完善的现金管理制度，以确保现金的安全与完整，关于现金的内部控制制度，叙述正确的是()。

A.企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责

B.经管现金的出纳人员不得兼管收入、费用、债权、债务等的账簿登记工作以及会计稽核和会计档案保管工作

C.单位应当加强库存现金库存限额的管理，在银行核定的库存限额内支付现金，不得任意超过库存现金的限额，超过库存限额的现金应及时存人银行

D.企业如需增加或减少库存现金限额的，应当向开户银行提出申请，由开户银行核定

E.单位必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算

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第4题

关于外汇局“贸易外汇收支企业名录”登记管理，下列表述正确的有（）。

A.外汇局通过“货物贸易外汇监测系统”向金融机构发布全国企业名录

B. 外汇局将名录上的企业按A、B、C三类实施动态分类管理

C. 开展货物贸易外汇收支业务的企业或个人，按照规定向外汇局办理名录登记手续

D. 不在名录的企业也可直接办理货物贸易外汇收支业务

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第5题

《关于规范部分柜面业务操作的通知（晋商银办〔2019〕2号)》规定，财政预算外资金账户使用时，（)。

A.不得支取现金

B.不得办理现金收支

C.在开户时报人民银行当地分支机构批准，批准后可支取现金

D.可取现，支取现金应按照国家现金管理的规定办理

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第6题

现金的内部控制制度不包括（）。 A.企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责B.企业支付现金，可以

现金的内部控制制度不包括（）。

A.企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责

B.企业支付现金，可以从本企业的现金收入中直接支付

C.企业的出纳人员应定期进行调换，不得一人长期从事出纳工作

D.企业必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算

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第7题

案例．案例二（一）资料根据年度审计项目计划安排，2005年3月，某市审计局派出审计组，对该市某国有企

业2004年度财务收支实施审计。有关货币资金业务的资料和审计情况如下： 1．该企业货币资金业务的控制措施包括：（1）货币资金的收支业务均由主管领导授权或审查批准后方可办理；（2）支票和印章均由财务经理保管；（3）现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导批准方可坐支；（4）收付款结算办理与审核相互独立；（5）出纳与会计分别管理货币资金的收支和记录；（6）指定专人定期核对银行账户，每月核对一次，编制银行存款余额调节表。 2．审计方案中要求审计人员抽查该企业1至2个月的现金日记账并审查：（1）加总额是否存在差错；（2）现金的每日账面余额是否超过了规定的限额；（3）现金日记账收付金额是否超过国家规定的限额；（4）现金日记账相关账务处理是否正确。 3．审计人员抽查该企业编制的2004年12月31日银行存款余额调节表时，发现银行存款账面余额比银行对账单余额多32万元。（二）要求：根据上述资料，从下列问题的备选答案中选出正确答案。

55．该企业货币资金循环的下列控制措施中，存在缺陷的有：

A．货币资金的收支业务均由主管领导授权或审查批准后方可办理

B．支票和印章由财务经理保管

C．收付款结算办理与审核相互独立

D．现金收入及时存入银行，特殊情况下，经主管领导批准后方可坐支

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第8题

现金的内部控制制度不包括（)。A．企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责B．企业必须在《现金管理暂

现金的内部控制制度不包括()。

A．企业库存现金收支与保管应由出纳人员负责

B．企业必须在《现金管理暂行条例》规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务一律通过银行办理转账结算

C．企业支付现金，可以从本企业的现金收入中直接支付

D．企业的出纳人员应定期进行调换，不得一人长期从事出纳工作

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第9题

下列关于库存现金内部控制的叙述正确的有( )。

A.根据业务需要核定现金的库存限额，并按规定的限额控制库存现金

B.现金日记账做到日清月结，账款相符

C.企业需要使用现金，可以从现金收入中直接支付

D.企业审计或会计稽核人员应定期或不定期对库存现金进行核查或突击检查

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第10题

下列选项中不属于办理现金收付和银行结算业务的原则的是（)

A.按照国家有关现金管理和银行结算制度及公司财务规定根据汇款内容及时填制各种汇款单，保证其准确无误且及时传递。

B.复核原始凭证的内容，无误后办理收付款项，并在原始凭证上加盖“收、付讫”戳记。

C.随时掌握现金、银行存款收支情况，收入现金及时存入银行，可以坐支现金。

D.建立支票领用登记手续，及时清理注销。

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