某企业现着手编制2017年6月份的现金收支计划。预计2017年6月月初现金余额为8000元;月初应收账款为
要求:
(1)计算6月份经营现金收入;
(2)计算6月份现金支出;
(3)计算6月份现金余缺;
(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额;
(5)确定6月末现金余额;
(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。
要求:
(1)计算6月份经营现金收入;
(2)计算6月份现金支出;
(3)计算6月份现金余缺;
(4)确定6月份最佳现金筹措或运用数额;
(5)确定6月末现金余额;
(6)确定6月末应收账款及应付账款余额。
A、0
B、7940
C、4560
D、5900
A. 800
B. 832
C. 880
D. 840
(1)11月1日的现金余额为10万元,已收到未入账支票4万元。
(2)产品售价10元/件,9月销售2万件,10月销售3万件,11月预计销售4万件,12月预计销售5万件。根据经验,商品售出后当月可收回货款的60%,次月收回30%,再次月收回8%,另外2%为坏账。
(3)进货货款当月支付50%,下月支付30%,下下月支付20%,每月进货额为下月销售额的70%。
(4)11月的费用预算为5.5万元,其中折旧为1.5万元,其余费用必须当月用现金支付。
(5)11月份预交所得税2万元。
(6)年初长期负债为100万元,月利率为0.5%,按月支付利息,到10月底时,还有80万元本金未归还,计划2007年1月份归还。
(7)10月份因资金不足,借入短期借款20万元,年利率为3%。
(8)现金多余时归还短期借款,还款额为1万元的倍数,利息在还款时付清,利息按照期初借入期末归还计算。
(9)期末现金余额不少于5万元。要求:填写下列表格。
表11-5 11月份现金预算 单位:万元 | |
项 目 | 金额 |
期初现金 现金收入: 可使用现金合计 现金支出: 现金支出合计 现金多余(或不足) 期末现金余额 |
项 目 年初数 年末数 本年数或平均数 流动资产 — 长期资产 — 400 — 固定资产净值 1000 1200 — 总资产 — 流动负债(年利率5%) 600 700 — 长期负债(年利率10%) 300 800 — 续表 项 目 年初数 年末数 本年数或平均数 流动比率 — 2 — 速动比率 0.8 — 流动资产周转率 — — 8 净利润(所得税税率40%) — — 624
假定企业不存在其他项目。
{Page}要求计算:
(1)流动资产及总资产的年初数、年末数。
(2)本年营业收入和总资产周转率。
(3)营业净利率和净资产收益率(净资产按平均值)。
(4)已获利息倍数和财务杠杆系数。
A.贴现法
B.补偿性余额
C.收款法
D.加息法
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