某居民企业2010年生产经营应纳税所得额为500万元,适用15%的企业所得税税率。该企业在A国设有甲分支机构(我国与A国已经缔结避免双重征税协定),甲分支机构的应纳税所得额为50万元,甲分支机构适用20%的企业所得税税率,甲分支机构按规定在A国缴纳了企业所得税,该企业在汇总时在我国应缴纳的企业所得税为()万元
A.75
B.77.5
C.127.5
D.172.5
- · 有4位网友选择 B,占比50%
- · 有3位网友选择 A,占比37.5%
- · 有1位网友选择 D,占比12.5%
A.75
B.77.5
C.127.5
D.172.5
A. 企业营业税金及附加200万元可以税前扣除
B. 企业当年缴纳的增值税可以税前扣除
C. 企业的赞助支出可以税前扣除
D. 企业被工商机关罚款可以税前扣除
某居民企业2013年度生产经营情况如下:
A. 某居民企业2013年度生产经营情况如下:
B. (1)产品销售收入7000万元,与收入配比的销售成本3000万元。
C. (2)取得国债利息收入200万元。
D. (3)发生营业税金及附加200万元,已预缴企业所得税100万元。
E. (4)发生销售费用1200万元,其中含广告费700万元、业务宣传费500万元。
F . (5)发生管理费用700万元,其中含支付给其他企业的管理费200万元。
G . (6)发生财务费用200万元,其中含向非金融企业借款500万元(借款期限为2013年1月1日至12月31日)所支付的全年利息40万元(金融企业同期同类贷款年利率为6%)。
H . (7)发生营业外支出150万元,其中含向供货商支付的违约金30万元,支付交通罚款3万元。
I . (8)已计入成本、费用中的实发合理工资1000万元,职工福利费120万元、拨缴的工会经费30万元、职工教育经费20万元;
J .已知:该企业适用的企业所得税税率为25%。
K .要求:
L . 根据上述资料,回答下列问题。
A.20
B.13
C.12.66
D.14.66
A. 72.51
B. 84.71
C. 90.23
D. 92.71
A、47.5
B、53.4
C、53.6
D、54.3
B.0.30
C.0.15
D.0.55
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