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提问人：网友dongzhuming 发布时间：2022-01-07

[主观题]

甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：（1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入4

甲公司为居民企业，2014年有关收支情况如下：

(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元

(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、佣金合计2600万元。

已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求：根据下列资料，分析回答以下小题。

甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A.向投资者支付的股息30万元 B.向关联企业支付的管理费17万元 C.银行加息10万元 D.税收滞纳金3万元

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第1题

甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下:(1)取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元

甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下：

(1)取得产品销售收入5 000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、客户合同违约金收入2万元。

(2)支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费17万元。

(3)发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2 600万元。

已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，但最高不得超过当年销售(营业)收入的5‰。

要求：根据上述资料，分析回答下列小题。

1. 甲公司下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是()

A.转让机器设备收入40万元

B.产品销售收入5 000万元

C.客户合同违约金收入2万元

D.国债利息收入20万元

2. 甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是()

A.税收滞纳金3万元

B.银行加息10万元

C.向关联企业支付的管理费17万元

D.向投资者支付的股息30万元

3. 甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，允许扣除的业务招待费是()

A.50万元

B.25.2万元

C.30万元

D.25万元

4. 甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是()

A.2 352万元

B.2 387.69万元

C.2 407万元

D.2 406.8万元

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第2题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司下列支出中，在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的是（）。

A. 税收滞纳金3万元B. 银行加息10万元C. 向关联企业支付的管理费17万元D. 向投资者支付的股息30万元

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第3题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司在下列收入中，应计入企业所得税应纳税所得额的是（）。

A. 转让机器设备收入40万元B. 产品销售收入5000万元C. 客户合同违约金收入2万元D. 国债利息收入20万元

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第4题

根据下述资料，回答问题。甲公司为居民企业。2014年有关收支情况如下。（1）取得产品销售收入5000万元、转让机器设备收入40万元、国债利息收入20万元、合同违约金2万元。（2）支付税收滞纳金3万元、银行加息10万元，向投资者支付股息30万元，向关联企业支付管理费费12万元。（3）发生业务招待费50万元，其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计2600万元。已知：在计算企业所得税应纳税所得额时，业务招待费支出按发生额的60%扣除，超过当年销售（营业）收入的5‰的部分不允许扣除。甲公司2014年度企业所得税应纳税所得额是（）万元。

A. 2353B. 2387．69C. 2407D. 2406．8

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第5题

A公司为企业所得税居民企业，本年有关手指如下: 产品销售收入为2000万元，营业外收入50万元发生合理的工资薪金120万元，职工供暖费补贴20万元，防暑降温费为10万元发生广告费200万元，税收滞纳金6万元，环保部门罚款3万元，非广告性质赞助12万元，直接向希望小学捐赠6万元缴纳增值税120万元，消费税60万元，城市维护建设税12.6万元和教育费附加5.4万元已知计算企业所得税应纳税所得额时，职工福利费支出不超过工资薪金总额的14%，广告费支出不超过销售营业收入的15% （1）企业在计算本年度企业所得税应纳税所得额时，准予扣除的广告费是（） A325 B200 C300 D307.5 (2)公司下列支出中，在计算本年度企业所得税应纳税所得时，不得扣除的是（） A环保部门罚款3万 B税收滞纳金6万 C直接向某希望小学捐赠6万元 D非广告性赞助12万（3）公司在计算本年度企业所得税应纳税所得时，准予扣除的职工福利费是（）万元 A10 B16.8 C20 D30 (4)A公司发生的下列税费中，在计算本年企业所得税应纳税额时，准予扣除的是（） A消费税60万元 B城市维护建设税12.6万元 C增值税120万元 D教育费附加5.4万

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第6题

甲公司为居民企业,2014年度有关财务收支情况如下: (1)销售商品收入5000万元,出售一台设备收

甲公司为居民企业，2014年度有关财务收支情况如下：

(1)销售商品收入5000万元，出售一台设备收入20万元，转让一宗土地使用权收入300万元，从其直接投资的未上市居民企业分回股息收益80万元。

(2)税收滞纳金5万元，赞助支出30万元，被没收财物的损失10万元，环保罚款50万元。

(3)其他可在企业所得税前扣除的成本、费用、税金合计3500万元。

已知：甲公司2012年在境内A市登记注册成立，企业所得税实行按月预缴。

要求：

根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。

甲公司在计算2014年度企业所得税应纳税所得额时，不得扣除的项目是（）。

A.环保罚款50万元 B.赞助支出30万元 C.税收滞纳金5万元 D.被没收财物的损失10万元

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第7题

【资料三】甲公司职工张某在工作中因先天性心脏病突发住院治疗 3 个月，住院期间甲公司按月向其支付病假工资。出院后，张某回公司上班。因该疾病导致活动受限，张某已不能从事原工作。公司又为其另行安排了其他工作岗位，但张某仍不能从事该工作。甲公司拟单方面解除与张某之间尚未到期的劳动合同。已知：张某月工资为 3000 元，实际工作年限 8 年，在甲公司工作 3 年；甲公司所在地月最低工资标准为 2000 元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分别回答下列小题。 11、甲公司单方面解除与张某的劳动合同可采用的下列方式中，符合法律规定的是（）。

A. 甲公司无须通知张某即可解除劳动合同B. 甲公司可随时通知张某解除劳动合同且不向其额外支付工资C. 甲公司可提前 30 日书面通知张某解除劳动合同D. 甲公司可额外支付张某 1 个月工资后解除劳动合同

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第8题

下列法的形式中,效力最低的是( )。

法律

行政法规

地方性法规

宪法

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第9题

根据城市维护建设税法律制度的规定,下列关于城市维护建设税税收政策的表述中,不正确的有( )。

纳税人因违反增值税、消费税有关规定而加收的滞纳金和罚款，作为城市维护建设税的计税依据

由受托方代收代缴消费税的单位和个人，其代收代缴的城市维护建设税按委托方所在地适用税率执行

海关对进口产品代征的增值税、消费税，不征收城市维护建设税

城市维护建设税的计税依据，是纳税人应当缴纳的增值税、消费税税额.

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