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提问人:网友bai4829715 发布时间:2022-01-06
[主观题]

位于市区的某房地产开发企业,2011年发生相关业务如下: (1)1月份购买一宗4000平方米的土地,支

位于市区的某房地产开发企业,2011年发生相关业务如下:

(1)1月份购买一宗4000平方米的土地,支付土地出让金’5000.万元,缴纳相关税费200万元,月底办理好土地使用证。2月份发生“三通一平”工程费用500万元,依据建筑合同款项已支付.

(2)3月份将其中2000平方米的土地用于开发建造写字楼,8月份写字楼竣工,按合同约定支付建筑承包商建造费用6000万元(包括装修费用500万元),写字楼建筑面积20000平方米。

(3)写字楼开发过程中发生利息费用400万元,能提供金融机构贷款合同证明,年利率5%。

(4)9月份将15000平方米写字楼销售,签订销售合同,取得销售收人30000万元;10月31日,将2000平方米的写字楼出租,合同约定租赁期限3年,自11月起每月收取租金10万元;12月将2000平方米的写字楼转为办公使用,将1000平方米的写字楼作价2000万元对外投资并约定共同承担投资风险,有关资产过户手续均已完成

(5)在售房、租房等过程中发生销售费用1500万元;发生管理费用(不含印花税)800万元(其中业务招待费200万元)。

(其他相关资料:该企业所在省份规定,按土地增值税规定的最高标准计算扣除房地产开发费用)

2011年该企业应缴纳印花税()元。A.124705

B.205205

C.212100

D.212105

2011年该企业征收土地增值税时应扣除的地价款和开发成本合计()万元。A.6880

B.7080

C.8850

D.9120

2011年该企业应缴纳土地增值税()万元。A.5730

B.5735

C.6735

D.8915

2011年该企业计算企业所得税时可以扣除的税金及附加(包括印花税)合计()万元。A.7406.65

B.7516.65

C.8407.31

D.10587.31

2011年该企业的应纳税所得额是()万元。A.11732.69

B.13912.69

C.14113.13

D.15112.88

2011年该企业应缴纳企业所得税()万元。A.2933.17

B.3228.28

C.3478.17

D.3528.28

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第1题
位于某市区的房地产开发企业2011年建造商品房一幢,有关费用为: (1)支付地价款200万元。 (2)土地

位于某市区的房地产开发企业2011年建造商品房一幢,有关费用为: (1)支付地价款200万元。 (2)土地征用及拆迁补偿费120万元。 (3)前期工程费180万元。 (4)基础设施费200万元。 (5)建筑安装工程费1 500万元。 (6)公共配套设施费200万元。 (7)期间费用600万元,其中利息支出520万元(其中有逾期利息17万元,罚息3万元,利息能按房地产项目分摊,并有金融机构贷款证明)。该房地产开发企业将商品房卖出,取得收入6 000万元,并按规定缴纳了营业税、城建税、教育费附加和印花税(房地产开发费用扣除比例为5%)。 要求:根据上述资料,按序号回答下列问题,如有计算,每问需计算出合计数。 (1)计算当期应缴纳的营业税和印花税。 (2)计算当期应缴纳的城建税和教育费附加。 (3)计算土地增值税时当期的准予扣除项目金额。 (4)计算当期应缴纳的土地增值税。

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第2题
下列房屋及建筑物中,属于房产税征税范围的是()

A.位于农村的某企业办公用房

B.建在室外的露天游泳池

C.个人拥有的市区经营性用房

D.房地产开发企业建造后待售的商品房

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第3题
位于市区的某企业,2011年7月实际缴纳增值税500000元,营业税100000元,契税60000元,取得增值税出口退税100000元。该公司当月应缴纳城市维护建设税()。

A.30000元

B.35000元

C.42000元

D.46200元

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第4题
二、位于市区的某房地产开发企业,2011年发生相关业务如下:(1)1月份购买一宗4000平方米的土地,支付土地出让金&39;5000.万元,缴纳相关税费200万元,月底办理好土地使用证。2月份发生“三通一平”工程费用500万元,依据建筑合同款项已支付.(2)3月份将其中2000平方米的土地用于开发建造写字楼,8月份写字楼竣工,按合同约定支付建筑承包商建造费用6000万元(包括装修费用500万元),写字楼建筑面积20000平方米。(3)写字楼开发过程中发生利息费用400万元,能提供金融机构贷款合同证明,年利率5%。(4)9月份将15000平方米写字楼销售,签订销售合同,取得销售收人30000万元;10月31日,将2000平方米的写字楼出租,合同约定租赁期限3年,自11月起每月收取租金10万元;12月将2000平方米的写字楼转为办公使用,将1000平方米的写字楼作价2000万元对外投资并约定共同承担投资风险,有关资产过户手续均已完成(5)在售房、租房等过程中发生销售费用1500万元;发生管理费用(不含印花税)800万元(其中业务招待费200万元)。(其他相关资料:该企业所在省份规定,按土地增值税规定的最高标准计算扣除房地产开发费用)2011年该企业应缴纳企业所得裨()万元。

A.92.45

B.93.71

C.95.58

D.96.28

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第5题
2013年10月,位于市区的某房地产开发企业转让一栋2年前建造的办公楼,签订销售合同,取得收入200万元,当时的建造成本为154万元;经房地产评估机构评估,该房屋重置成本价为220万元,成新度折扣率为七成。该房地产开发企业应缴纳土地增值税()万元

A.10.47

B.10.5

C.13.01

D.13.04

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第6题
2013年10月,位于市区的某房地产开发企业转让一栋2年前建造的办公楼,签订销售合同,取得收入200万元,当时的建造成本为154万元;经房地产评估机构评估,该房屋重置成本价为220万元,成新度折扣率为七成。该房地产开发企业应缴纳土地增值税()万元。

A.10.47

B. 10.5

C. 13.01

D. 13.04

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第7题
某生产企业坐落在市区,2011年10月已缴纳增值税15万元,当月转让一块位于市区的土地使用权,取得收
入2800万元,该土地系抵债所得,抵债时作价1000万元(已纳营业税)。该企业当月应纳城市维护建设税和教育费附加()万元。

A.1.50

B.7.35

C.8.40

D.10.50

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第8题
北京市某非房地产开发企业2014年11月转让一块位于市区的土地使用权,签订了产权转移书据,取得收入560万元。年初取得该土地使用权时支付地价款420万元,取得土地使用权时发生相关费用6万元。则该企业转让土地使用权应纳土地增值税()万元。

A.37.76

B. 38.6

C. 38.12

D. 38.23

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第9题
位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-32位于市区的某生产企业为增值税一般纳税人,自营出口自产货物。2012年9月应纳增值税一般纳税人-320万元,出口货物“免抵退”税额380万元;本月税务检查时发现,2011年出租厂房的租金收入100万元未入账,被查补营业税,并处以滞纳金和罚款,2012年9月该企业应纳城市维护建设税()万元

A.0

B.4.55

C.22.4

D.26.95

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第10题
位于市区的某彩电生产企业2011年12月将一幢2007年5月购买的厂房转让给某商场作仓库使用,双方签署了产权转移书据,转让收入为1000万元,2011年支付了与转让房产有关的税费。该厂房不能取得评估价格,但能提供购房发票,原购房发票所载金额600万元。则该企业转让旧房的土地增值税为()万元。

A.109.58

B. 120.08

C. 68.25

D. 184.28

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