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提问人：网友chrisziling 发布时间：2022-01-06

[多选题]

某增值税一般纳税人2012年1月购进作为固定资产使用的设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款10万元，增值税税款1．7万元，已在购进当月通过认证并申报抵扣；2013年1月拟将该项设备转用于以下两项用途：(1)不动产在建工程项目； (2)对外部某企业进行投资。无法确定其销售额，已提折旧1万元。下列对于该台设备在改变用途时的下列税务处理正确的有()。

A.业务(1)进项税额转出1．53万元

B.业务(1)进项税额转出1．7万元

C.业务(1)视同销售计算销项税额1．53万元

D.业务(2)进项税额转出1．53万元

E.业务(2)视同销售计算销项税额1．53万元

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更多“某增值税一般纳税人2012年1月购进作为固定资产使用的设备一台，取得的增值税专用发票上注明价款10”相关的问题

第1题

2012年1月1日某增值税一般纳税人初次购进增值税税控系统专用设备，取得增值税专用发票，注明价款100万元，税款17万元。则该增值税一般纳税人可以在增值税应纳税额中全额抵减的金额为()万元。

A.17

B.100

C.117

D.127

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第2题

按规定认定的一般纳税人，销售自己使用过的2012年1月1日以后购进的固定资产，按照()征收增值税。

A.适用税率

B.4%征收率减半

C.13%的低税率

D.3%征收率

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第3题

某企业为增值税一般纳税人，2012年4月从汽车制造厂购入小汽车一辆，取得税控专用发票上注明价款350000元，增值税59500元；支付运输企业运输费用8000元，取得运输企业开具的货运发票，企业将该小汽车作为固定资产用于管理部门使用。则企业上述购进业务可以抵扣的进项税为（）元。

A.0

B. 560

C. 59500

D. 60060

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第4题

某采矿企业为增值税一般纳税人，2012年1月生产经营情况如下：（1)开采天然气60000千立方米，其中

某采矿企业为增值税一般纳税人，2012年1月生产经营情况如下： (1)开采天然气60000千立方米，其中采煤过程中生产天然气5000千立方米。 (2)销售天然气45000千立方米，其中包括采煤过程中生产的4000千立方米，取得不含税销售额8000万元。 (3)开采原煤650万吨，以原煤直接加工洗煤120万吨，全部对外销售，取得不含税销售额16000万元。 (4)销售原煤400万吨，取得不含税销售额28400万元。 (5)企业供暖部门等使用原煤1万吨。 (6)购进采矿用原材料和低值易耗品，取得增值税专用发票，注明货款9000万元、增值税税额1530万元。支付购原材料运输费200万元，取得运输公司开具的普通发票。 (7)购进开采天然气设备10台，取得增值税专用发票，注明每台设备货款50万元、增值税8．5万元，已全部投入使用。 (已知：资源税单位税额为原煤3元/吨、天然气8元/千立方米；洗煤与原煤的选矿比为60%；且增值税发票均已经过认证并可在本月抵扣。) 请计算企业应纳的资源税和增值税税额。

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第5题

A公司为一综合性的商业零售企业，增值税一般纳税人，适用增值税税率17%。2012年3月发生下列事项，请

分析流转税的处理(计算过程及结果四舍五入保留两位小数)： (1)当月平价销售电器，收到供货方返利款50000元。 (2)2012年1月销售货物30000元，发货的同时开具了增值税专用发票，本月初因质量问题被退回。 (3)将上月购进的成本为15000元小家电用于职工福利。 (4)本月购进货物28000元用于对灾区捐赠(同类产品售价为30000元)。 (5)商场内设独立核算的啤酒屋，自制啤酒1吨，取得零售销售收入20000元。 (6)当月向某供货方收取进场费100000元。

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第6题

某企业为增值税一般纳税人，2012年9月购进纪念品，取得增值税专用发票上注明价款20000元，增值税3400元，将其中的10%作为礼品赠送给客户，30%用于集体福利，50%生产领用，其余部分入库后尚未领用。对上述业务的税务处理，下列说法正确的有（）。

A.购进纪念品入库后未领用部分的进项税额本月不得抵扣

B.将购进的纪念品的10%赠送给客户，属于增值税视同销售行为，计税销售额为2000元

C.将购进的纪念品的30%用于集体福利，不属于增值税视同销售行为

D.购进纪念品准予抵扣的进项税额为2380元

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第7题

某百货商场（一般纳税人)2012年3月零售收入为800万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票

某百货商场(一般纳税人)2012年3月零售收入为800万元。3月份取得防伪税控系统开具的增值税专用发票80张，全部经税务机关认证，上面注明销售额共计300万元(其中有60万元的商品未付款)；将上月收购的成本为2万元的免税农产品作为福利发放给职工。3月份有库存的2008年度购进的10台彩电，因自然灾害被毁坏，已知账面均价为每台5480元，其中含运费、差旅费等杂费，但具体金额不清。该商场3月份应缴纳的增值税为（）万元。

A. 66．44

B. 65．37

C. 65．54

D. 66．57

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第8题

某商场为增值税一般纳税人，与其供货企业甲服装厂达成协议，按销售量的一定比例进行平销返利。2012年4月向甲服装厂购进商品取得增值税专用发票，注明价款200万元、增值税34万元，当月按平价全部销售，月末甲服装厂按照协议支付给商场返利6万元。下列该项业务的处理，符合增值税有关规定的有（）

A.商场应以200万元作为计税销售额计算销项税额

B. 商场该项业务的销项税额为34.87万元

C. 商场应缴纳的增值税为0.87万元

D. 商场应缴纳的营业税为0.3万元

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第9题

（2013年)某企业为增值税一般纳税人，2012年11月进行设备的更新换代，将一台旧设备出售，收取价款20

(2013年)某企业为增值税一般纳税人，2012年11月进行设备的更新换代，将一台旧设备出售，收取价款20万元，该设备系2009年购进，购进时该企业为小规模纳税人。该企业销售旧设备应纳增值税()万元。

A．0．38

B．0．40

C．2.91

D．3.4

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第10题

2012年某公司拥有3辆车，其中从国内某汽车厂（增值税一般纳税人)购进轿车一辆，支付含增值税价款18

2012年某公司拥有3辆车，其中从国内某汽车厂(增值税一般纳税人)购进轿车一辆，支付含增值税价款18万元，另支付购置工具和零配件价款0．2万元，车辆装饰费0．4万元，支付的款项由销售公司开具统一发票，支付保险费0．46万元，取得保险公司开具的票据；进口客车一辆，关税完税价格120万元，关税税率20%，消费税税率9%；购进二手车一辆，支付价款6．2万元。2012年该公司应当缴纳车辆购置税（）万元。

A.13．8

B.17．36

C.17．41

D.17．45

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