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提问人：网友lovelucky8
发布时间：2022-01-07
[主观题]
该企业2013年转让土地使用权计算土地增值税时可扣除项目金额合计是（）万元。A.1031.63B
该企业2013年转让土地使用权计算土地增值税时可扣除项目金额合计是（）万元。
A.1031.63
B.1458.28
C.1073.51
D.1091.58
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第3题
某企业2013年签订了如下经济合同和凭证：与银行签订一年期借款合同，借款金额400万元，年利率8.5％；与甲公司签订技术开发合同，合同总金额为200万元，其中研究开发费30万元；与某运输公司签订运输合同，运输费用6.5万元，其中保险费0.8万元，装卸费0.4万元；上年度实收资本300万元，本年度为280万元。该企业2013年应缴纳印花税（）元。
A.726.50
B.736
C.736.50
D.792.50
第4题
国家鼓励的某生产性外商投资企业，2006年4月在我国经济特区依法设立，经营期限为15年，被认定为增值税－般纳税人，适用17%的增值税率。该企业设立的当年盈利，经税务机关批准享受“两免三减半”的税收优惠政策，该特区2006～2007年适用的企业所得税税率为15%。2008年，该企业自行核算主营业务收人为2700万元，其他业务收入200万元，扣除项目余额2820万元，实现利润总额80万元。经注册税务师审核，发现下列情况： (1)“管理费用”账户列支100万元，其中：业务招待费30万元、新产品技术开发费40万元、支付给母公司的管理费10万元。 (2)“财务费用”账户列支40万元，其中：2008年6月1日向非金融企业借人资金200万元用于厂房扩建，当年支付利息12万元，该厂房于9月底竣工结算并交付使用；同期银行贷款年利率为6%。 (3)“营业外支出”账户列支50万元，其中：对外捐赠30万元(通过县级政府向贫困地区捐赠20万元，直接向某校捐赠10万元)；价值40万元的产品被盗(外购原材料成本占60%)，获得保险公司赔偿30万元；被环保部门处以罚款10万元。 (4)“投资收益”账户贷方发生额45万元，其中：从境内A公司(小型微利企业)分回股息10万元；从境外8公司分回股息30万元，B公司适用企业所得税税率20%；国债利息收入5万元。 (5)实际支付工资总额300万元(其中残疾人员工资50万元)，发生职工福利费支出45万元、职工工会经费6万元、职工教育经费7万元，为职工支付商业保险费20万元。 (6)2008年1月份购进安全生产专用设备，设备投资额20万元，2月份投入使用，该设备按照直线法计提折旧，期限为10年，残值率10%。企业将设备购置支出－次性在成本中列支。 (7)接受某公司捐赠的原材料－批，取得增值税专用发票，注明价款10万元、增值税额1．7万元，该项业务未反映在账务中。 (8)用自产产品对外投资，产品成本70万元，不含税销售价格100万元，该项业务未反映在账务中。 根据上述资料，回答下列下列各问题： 2008年度该企业所得税前可以扣除“管理费用”和“财务费用”共计（）万元(考虑加计扣除因素)。
A.107
B.114
C.126
D.135
第5题
某作家2010年5月份出版－本书，取得稿酬5000元。该书6月至8月被某晚报连载，6月份取得稿费1000元，7月份取得稿费1000元，8月份取得稿费1500元。因该书畅销，9月份出版社增加印数，又取得追加稿酬3000元。则该作家当年的稿费收入应纳个人所得税额为（）元。
A.1134
B.1246
C.1274
D.1288
第6题
根据企业所得税的相关规定，下列说法中不正确的有（）。
A.企业所得税按年计征，分月或者分季预缴，年终汇算清缴，多退少补
B.企业应当自清算结束之日起15日内，向主管税务机关报送企业所得税纳税申报表，并结清税款
C.依照企业所得税法缴纳的企业所得税，以人民币以外的货币计算的，应当折合成人民币计算并缴纳税款．
D.企业自年度终了之日起4个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
E.企业在年度中间终止经营活动的，应当自实际经营终止之日起30日内，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴
第8题
2012年中国公民孙某转让境外上市公司的股票净所得200000元；从中国境内上市公司分得股息3000元；购买企业债券30000份，每份5元，支付相关税费1500元，当年转让10000份，卖出价5．5元每份，支付相关税费550元。孙某上述所得应缴纳个人所得税（）元。
A.790
B.40790
C.41 090
D.43210
第9题
在计算应纳税所得额时，下列固定资产不得计算折旧扣除的有（）。
A.所有的未投入使用的固定资产
B.以经营租赁方式租人的固定资产
C.以融资租赁方式租入的固定资产
D.与经营活动无关的固定资产
第10题
企业所得税法所称机构、场所，是指在中国境内从事生产经营活动的机构、场所．包括（）。
A.工厂、农场、开采自然资源的场所
B.提供住行的生活场所
C.从事建筑、安装、装配、修理、勘探等工程作业的场所
D.其他从事生产经营活动的机构、场所
