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更多“某冰箱生产企业为增值税一般纳税人，2019年4月2日向某商场销售电冰箱100台，开具的增值税专用发票上注明价款170000元，因商场在10日内付款所以享受含税价款2%的折扣，该冰箱生产企业实际收到货款…”相关的问题
A. 118032
B. 135862
C. 135877
D. 135766
3. 甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2019年5月发生如下事项: (1)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。 (2)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定11月15日付款。11月18日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1040万元;乙公司于12月5日支付货款,12月7日收到了甲企业开具的增值税专用发票。 (3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入27.84万元。 (4)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。 (5)将新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,成本共计1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。 已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;增值税税率为13%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。 要求: 根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列问题。 1.计算事项(1)中甲企业应向海关缴纳的增值税税额 2.甲企业上述事项(2)的增值税纳税义务发生时间是哪天 3.有关事项(3)中甲企业的销项税额,下列说法正确的是() A.由于甲企业开具了普通发票,该事项不需确认销项税额 B.该事项的销项税额=27.84÷(1+3%)×3%=0.81(万元) C.该事项的销项税额=27.84÷(1+13%)×16%=3.84(万元) D.该事项的销项税额=27.84×13%=4.45(万元) 4.事项(4)和事项(5)是否是增值税应税行为,是对话销项税额是多少
A、企业捐赠的布料是增值税视同销售，应该计算销项税
B、购买的电脑用于办公应该视同销售，应该计算销项税
C、捐赠的电脑是增值税视同销售，应该计算销项税
D、购买的建材用于修职工活动室是增值税的视同销售，应该计算销项税
A、甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元，换入电冰箱可以抵扣进项税额为0
B、甲企业换出电视机应确认增值税销项税额510元，换入电冰箱可以抵扣进项税额为510
C、乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元，换入电视机可以抵扣进项税额为0
D、乙企业换出电冰箱应确认增值税销项税额510元，换入电视机可以抵扣进项税额510
(1)零售上月购进的空调250台，每台不含税进价3500元，含税售价4500元。
(2)零售上月购进的冰箱80台，每台不含税进价1800元，含税售价2500元。以上两项进项税额已在上月抵扣完毕。
(3)购进空调300台，每台进价3500元(不含税)，货到入库，取得增值税专用发票，货款已付。
以上取得专用发票均已认证，根据上述资料，计算企业当期销项税额、进项税额和应纳增值税额。
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